青田县2023年山塘综合整治工程建设项目

绩效评价报告

青田天威会计师事务所有限公司地址：浙江青田

电话：0578—6835786

青田县水利局于 2023 年上报青田县 2023 年山塘综合整治工程建设   方案，青田县发展和改革局根据青田县水利局上报的《关于要求批复青田   县 2023 年山塘综合整治工程建设方案的函》 (青水函〔2023〕2 号)及县   财政项目预算审核中心的青财审概〔2023〕3 号、青财审概〔2023〕4 号、 青财审概〔2023〕5 号、青财审概〔2023〕6 号工程概算备案书等相关附   件以及青田县水利局《关于〈青田县高湖镇官塘山塘综合整治工程建设方   案〉的评审纪要》(〔2023〕1 号)、《关于〈青田县舒桥乡大陈山山塘综合   整治工程建设方案〉的评审纪要》(〔2023〕2 号)、《关于〈青田县腊口镇   周山山塘综合整治工程建设方案〉的评审纪要》 (〔2023〕3 号)、《关于   〈青田县仁庄镇毛山山塘综合整治工程建设方案〉的评审纪要》 (〔2023〕 4 号),经研究,原则同意丽水市万源水利水电工程技术咨询有限公司修编   完成的《青田县高湖镇官塘山塘综合整治工程建设方案》和《青田县舒桥   乡大陈山山塘综合整治工程建设方案》、江泓工程设计咨询有限公司修编完   成的《青田县腊口镇周山山塘综合整治工程建设方案》和《青田县仁庄镇   毛山山塘综合整治工程建设方案》，于 2023 年 2 月 10 日出具《关于青田县   2023 年山塘综合整治工程建设方案的批复》 (青发改〔2023〕11 号)。

高湖镇官塘山塘位于高湖镇高湖村，坝址以上集雨面积为 0.34km2， 库区内主河道长 1.02km，总库容 0.5 万 m3，是一座以灌溉为主的屋顶山 塘，设计灌溉面积 150 亩。该工程建设于上世纪 50 年代,大坝为均质土 坝，目前，大坝坝顶不平整，坝顶及坝面杂草丛生；上、下游坝坡不满足 导则要求；大坝下游右侧坝脚存在一处漏水点；溢洪道边墙损坏严重,底板

未衬砌;山塘无放水设施;大坝防洪能力不满足规范要求;缺少标识牌、水位 尺及安全监测设施，影响大坝的安全运行。

腊口镇周山山塘位于腊口镇北坑村，坝址以上集雨面积为 0.005km2， 库区内主河道长 0.393km，总库容 0.92 万 m3，是一座以灌溉为主的普通  山塘，设计灌溉面积 35 亩。该工程建设于上世纪 80 年代,大坝为均质土  坝，目前，山塘常水位运行时,大坝左坝头背水坡坝脚有一集中渗漏点,背  水坡坝脚观测渠道与灌溉渠道之间墙面老化破损;排水棱体形成出流孔洞;  大坝灌木和杂草丛生;上坝道路路况较差,不能满足防汛抢险要求;无观测  设施，影响大坝的安全运行。

仁庄镇毛山山塘位于仁庄镇垟心村,坝址以上集雨面积为 0.051km2， 总库容 0.59 万 m3，是一座以灌溉为主的普通山塘，设计灌溉面积 100 亩。该工程建设于上世纪 90 年代,大坝为均质土坝，目前，大坝坝顶不平 整且有树木生长;上游坝坡不平整,下游坝坡杂草丛生,坝脚有渗水;溢洪道 边墙、底板均未衬砌;放水涵管等启闭设施锈蚀严重且有渗水;无管理房,缺 少水位尺，影响大坝的安全运行。

舒桥乡大陈山山塘位于舒桥乡章岙村，坝址以上集雨面积为 0.098km2， 库区内主河道长 0.5km，总库容 1.9 万 m3，是一座以灌溉为主的普通山  塘，设计灌溉面积 140 亩。该工程建设年代久远,大坝为均质土坝，目前， 存在上游坝坡坡比不满足导则要求;溢洪道进口处底板、边墙破碎,底部有  渗漏现象;上坝道路雨水冲刷严重;库区及坝面植物滋生较多;无标识牌,无  监测设施，影响大坝的安全运行。

上述 4 个山塘进行综合整治是必要的，对大坝安全运行和大坝下游农 田的保护以及灌溉用水的存储都起着积极的作用。

2.建设内容

高湖镇官塘山塘综合整治工程建设内容主要为：1.对大坝进行修整,并 增设 C25 钢筋砼防浪墙；2.上游坝坡采用草坡护坡,并进行粘土斜墙防渗 处理;3.下游坝坡采用草坡护坡；4.下游坡脚设置干砌石排水体；5.扩宽溢 洪道（长 60.63 米，入口拓宽至 5 米），两侧设置导水墙，并增设一座平 板式人行桥；6.塘内清淤，以及增设放水设置、水位监测、红外视频监控 设备等。

腊口镇周山山塘综合整治工程建设内容主要为：1.平整坝顶高程至 253.6 米,坝顶宽度 3.5 米；2.上游坝坡采用砼预制块护坡,下游坝坡采用 干砌块石护坡；3.修建排水沟，坝脚增设排水棱体；4.沿坝轴线对坝体进 行膨润土灌浆和帷幕灌浆防渗处理;5.扩宽溢洪道（长 36.7 米，宽 3 米），为开敞式的正槽溢洪道；6.废除原放水涵管,埋设 PVC 放水涵管并进 行砼外包，拆建管理用房，以及增设水位尺、工程简介牌等标准化管理设 施等。

仁庄镇毛山山塘综合整治工程建设内容主要为：1.对大坝进行修整,增 设 C20 钢筋砼防浪墙，大坝防渗加固设计采用坝体套井回填+坝基帷幕灌 浆方案；2.上下游坝坡采用厚 C20 砼正六面体预制块护坡,下游增设排水 棱体,上下游坝坡面均设置两道踏步；3.新建溢洪道（长 39.02 米，宽 2-4 米）,位于大坝右侧山体,为开敞式的正槽溢洪道；4.拆除原放水涵管,涵管 外包砼，以及增设水位尺、警戒牌等标准化管理设施等。

舒桥乡大陈山山塘综合整治工程建设内容主要为：1.坝顶增设防浪墙， 铺设透水砖；2.上游坝坡采用 10cm 厚 C20 砼预制块护坡，下游坝坡采用  人工草皮护坡,坝肩及坝脚新建排水;3.增设上下游踏步通至坝脚，并清理  坝体和库区杂草；4.加固溢洪道（长 35.22 米，宽 2 米），增设两座平板  式人行桥；5.封堵原坝下涵管,采用非开挖定向钻孔新建长 60 米输水涵管； 6.修整上坝道路（泥结石道路，宽 3.5 米），内侧设排水沟,临水侧设干砌  石挡墙；7.新增管理用房，以及增设大坝位移沉降监测设施、视频监控等  标准化管理设施等。

3.项目建设完成情况

2023 年青田县山塘综合整治工程分别由青田县高湖镇、腊口镇、仁庄 镇、舒桥乡人民政府负责项目的建设，具体完成情况如下：

高湖镇官塘山塘综合整治工程项目中标单位为浙江丽水泰安建筑有限 公司，工程合同价 89.85 万元，工程于 2023 年 3 月 1 日开工建设，2023 年 5 月 28 日完工验收，验收结论为“合格”。

腊口镇周山山塘综合整治工程项目中标单位为浙江耀坤建设有限公司， 工程合同价 118.23 万元，工程于 2023 年 3 月 27 日开工建设，2023 年 9   月 25 日完工验收（未按合同规定的日期完工），验收结论为“合格”。

仁庄镇毛山山塘综合整治工程项目中标单位为丽水泽邦建设有限公司， 工程合同价 156.74 万元，工程于 2023 年 3 月 24 日开工建设，2023 年 5   月 29 日完工验收，验收结论为“合格”。

舒桥乡大陈山山塘综合整治工程项目中标单位为丽水宝基建设有限公 司，工程合同价 110.3 万元，工程于 2023 年 3 月 20 日开工建设，2023 年

8 月 22 日完工验收，验收结论为“合格”。

截止报告日，项目建设内容都已完工，已进入工程决算审计阶段。

4.项目资金安排及投入支出情况

项目概算总投资 597.18 万元（省级财政补助 200 万元，县级财政补助 397.18 万元），中标合同价 399.4 万元，截至报告日项目实际到位资金和 支出分别为 373.10 万元（省级财政补助 200 万元，县级财政补助 197.18 万元）、350.96 万元，具体情况件下表：

项目资金安排及投入支出情况表         单位：万元

（二）项目绩效及评价结论

1．项目决策评价（标准分值 25 分、实际得分 25 分）

（1）项目目标（标准分值 10 分、实际得分 10 分）

项目所实施的政府投资项目的绩效目标明确具体且科学，绩效目标实 现的方式和时间有合理可行的计划，能体现政府投资的经济性和合理性。

(2) 决策过程（标准分值 15 分、实际得分 15 分）

项目符合社会经济发展要求和有关规划，项目是在原来废旧项目的基 础上进行改建、翻新，方案无需比选和论证，也未出现由于设计深度不足 导致工程出现重大变更的，只需报山塘综合整治工程建设方案报批即可， 无需项目立项、项建书、可研、环评等手续。

2．项目管理评价（标准分值 45 分、实际得分 40 分）

（1）组织机构及项目实施情况评价（标准分值 27 分、实际得分 24.5 分）

青田县水利局和高湖镇、腊口镇、仁庄镇、舒桥乡人民政府把山塘综 合整治工程列入本乡镇水利工程重点项目，领导重视，明确分工，将山塘 综合整治工程质量、监督考核施工单位作为工作重点，将施工质量管理工 作贯穿于工程建设的全过程。

①青田县水利局认真编制山塘综合整治工程的前期建设方案等文件， 于 2023 年 2 月 10 日取得青田县发展和改革局《关于青田县 2023 年山塘综 合整治工程建设方案的批复》。

②建设方案科学，目标明确。为科学、合理确定山塘综合整治工程建 设方案，丽水市万源水利水电工程技术咨询有限公司和江泓工程设计咨询 有限公司明确领导责任，多次现场走访项目工程实施地，做好项目前期摸 底工作，为科学、合理的编制工程建设方案提供切实可行的依据。通过山 塘综合整治工程，提升水利基础设施工程，美化山川环境。

③组织实施有序。山塘综合整治工程的招投标工作纳入青田县招投标  中心统一管理，制定了相关管理办法和工作程序，对编制标底、评标人员、 评分办法、施工单位和监理单位的资格条件等方面做出了明确规定。项目

通过招投标确定中标单位后，签订施工合同、监理合同，双方依照合同相  关规定进行工程施工管理，履行“三控制、两管理、一协调”的管理职能， 做到人员到位、制度明确、措施有效。但腊口周山山塘综合整治工程未按  期（合同工期）完成扣 0.5 分，项目均已经完成完工验收，项目都未完成  工程结算审计，未如期进行竣工验收扣 2 分，

（2）财务管理评价（标准分值 18 分、实际得分 15.5 分）

①资金落实及投资控制情况评价（标准分值 8 分、实际得分 6.5 分）

该项目计划工程建设投资 597.18 万元，其中：省财政补助资金 200 万 元、县财政补助资金 397.18 万元。实际到位资金 373.10 万元，其中：省 财政补助资金 200 万元、县财政补助资金 173.10 万元，实际省级资金到位 率 100%，地方配套资金按实补付。截止报告日，实际累计支付 350.96 万 元，其中：高湖镇管塘山塘综合整治工程 82.03 万元，腊口镇周山山塘综 合整治工程 104.37 万元，仁庄镇毛山山塘综合整治工程 104.23 万元，舒 桥乡大陈山塘综合整治工程 60.32 万元。预算资金大幅超过项目实际建设 资金需求。项目投资概算比 399.4/597.18=66.88%，投资额低于概算 85%的， 从概算 85%起，每低 5 个百分点的扣 0.5 分，扣 1.5 分。

②会计信息质量及财务管理情况评价（标准分值 10 分、实际得分 9 分）

青田县高湖镇、腊口镇、仁庄镇、舒桥乡人民政府已经按照《中华人民共和国会计法》等现行财经法律法规的要求设立会计账簿，配备财务人 员，会计核算规范，专款专用；财务管理制度健全，运行有效。项目建设 单位实际到位资金 373.09 万元（中标金额 399.4 万元），实际支出 350.96 万元，支付不及时，扣 1 分。

3．项目实施效益评价（标准分值 30 分、实际得分 27.5 分）

（1）项目产出情况评价（标准分值 6 分、实际得分 5.25 分）

4 个子项目 3 个按合同工期完成，完成及时性 75%，扣 0.75 分。截至 报告日，所有工程全部完成并投入使用，但所有项目工程造价结算审计都 未完成。

（2）项目效益情况评价（标准分值 24 分、实际得分 22.25 分）

在评价中，通过调查问卷的方式，深入了解社会层面对山塘综合整治  工程的满意度评价。评价小组共发放调查问卷 35 份，调查内容包括：山塘  综合整治工程相关人员对项目建设情况的了解程度；项目建设对大坝的安  全运行带来积极的变化；项目建设后对改善周边环境，提高水体质量情况； 对经济效益方面（减少自然灾害及增加灌溉用水等方面）是否起到积极的  作用；总体满意度等。从问卷反馈的信息分析，所有调查对象认为，山塘  综合整治工程的实施是对经济效益方面（减少自然灾害及增加灌溉用水等  方面）起到积极的作用，改善周边环境，提高水体质量情况，对大坝的安  全运行都带来积极的变化。

①社会效益（标准分值 6 分、实际得分 5.31 分）

通过实施山塘综合整治工程项目建设，水利基础设施不断完善，大坝   的安全运行得到保障，大坝附近的生态环境显著改善。项目具有较好示范   效应，对于促进当地社会发展起到较好作用，我们结合问卷调查，其中对   “ 问题 3”的回答情况为：有利 27 人、一般 8 人、不利 0 人；（6*27+3*8） /35=5.31，实际得 5.31 分。

②环境效益（标准分值 6 分、实际得分 5.57 分）

通过实施山塘综合整治工程项目建设，项目改善项目周边环境，提高 宜居质量取得较好成效，我们结合问卷调查，其中对“ 问题 4”的回答情 况为：有利 30 人、一般 5 人、不利 0 人；（6*30+3*5）/35=5.57，实际得 5.57 分。

③经济效益（标准分值 6 分、实际得分 5.83 分）

通过实施山塘综合整治工程项目建设，经济效益也起到积极的作用。

山塘综合整治工程为减少自然灾害和增加灌溉用水起到积极的作用，间接  为增加村民收入，带动村集体经济联动发展奠定基础。我们结合问卷调查， 其中对“问题5”的回答情况为：能 33人、一般2人、不能 0人；（6*33+3*2+0*2） /35=5.83，实际得 5.83 分。

④服务对象满意度（标准分值 6 分、实际得分 5.54 分）。

对“ 问题 6” 服务对象满意度的调查，回答情况为：非常满意 27 人、 满意 8 人、一般 0 人、不满意 0 人。（ 6*27+4*8）/35=5.54，实际得 5.54   分。

4．评价结论

山塘综合整治工程绩效评价工作小组，通过查阅资料、组织座谈、询 问查证、抽查会计账证、现场勘察、问卷调查等方式，深入各有关单位组 织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，由评价组成员 对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出山塘综合整治工程 绩效评价综合得分为 92.50 分，绩效评价结果为优秀。

（三）评价发现的主要问题

评价组认为，山塘综合整治工程的实施给相关群体带来了一定的社会、

经济效益以及生态效益，但在项目的实施管理等方面尚存在以下问题：

1．项目投资概算与中标金额差异较大。

山塘综合整治工程投资总概算 597.18 万元，中标价为 399.4 万元，差 异率为 33%。子项目高湖镇管塘山塘综合整治工程投资总概算 167.86 万元， 中标价为 89.85 万元，差异率达 46.47%，原因为大坝土石方可以就地利用 以及部分单项单价偏高。

2．腊口周山山塘综合整治项目未按合同工期完工，全部项目未及时完 成工程结算审计影响了资金支付进度。

腊口周山山塘综合整治项目开工时间为 2023 年 3 月 27 日，按合同规 定的工期完成时间为 2023 年 7 月 27 日，实际完工验收日期为 2023 年 9 月 25 日，未按合同工期完工。由于多方原因项目业主也未及时委托中介机 构进行结算审计，截止报告日所有项目都未完成工程结算审计工作，资金 支付进度慢。

（四）意见与建议

为进一步提高山塘综合整治工程的管理水平和专项资金的使用效益， 针对本次绩效评价中发现的问题，建议如下：

1．加强项目概算管理，科学编制项目投资计划，提高项目投资概算的 编制水平。

在工程项目建设前期，落实科学编制项目投资计划，提高项目概算的 编制水平，在许可的情况下采取措施适时调整项目投资额，并及时报批。

2．重视项目工程管理，及时办理结算，做好项目扫尾工作。

施工单位应重视项目资料的收集和工程档案管理工作，工程技术资料

的归档质量和时效直接影响工程的资料交接和结算审计工作, 施工单位应  积极配合项目业主单位，及时办理工程结算以及申领工程尾款。项目业主  单位应及时委托中介机构进行结算审计并督促中介机构按时完成结算审计， 项目主管部门也应及时督促项目业主完成各项工作，起到监督监管职责，

各方都应积极配合做好项目扫尾工作。

山塘综合整治工程项目绩效评价指标及标准

山塘综合整治工程项目调查日志表

汇总单位（盖章）：                                                 汇总人：