青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价报告

青田县规上企业加班追产补贴项目

绩效评价报告

项目名称：青田县规上企业加班追产补贴项目

项目单位：青田县经济商务局

主管部门：青田县经济商务局

评价类型：事前评价□ 事中评价事后评价√

评价方式：部门（单位）绩效自评□ 财政部门组织评价√

评价机构：中介机构√ 部门单位评价组□ 财政评价组□

浙江闰政管理咨询有限责任公司

2023年8月

一、政策基本信息
项目负责人					高盛宇		联系电话		0578-6501815
地址					青田县鹤城中路77号				邮编		323999
项目起止时间					2022年1月～2022年12月
计划安排资金（万元）					300		实际到位资金（万元）				300
其中：中央财政					/		其中：中央财政				/
省财政					/		省财政				/
市县财政					300		市县财政				300
其它					/		其它				/
实际支出（万元）					274.364
二、支出明细情况
年份	支出内容（经济科目）			计划支出数（万元）				实际支出数（万元）
2022年	青田县规上企业加班追产补贴项目			300				274.364
三、评价报告摘要
概况		2022年青田县为坚决打好冬春季疫情防控攻坚战，根据省、市有关统筹抓好疫情防控和经济发展工作的部署要求，结合丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部《关于春节期间鼓励企业留员工稳生产政策的补充意见》（丽防指发〔2021〕9号）、青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》的通知（青控办〔2021〕147 号）等文件，青田于春节前夕出台了经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见操作细则的通知》（青经商〔2022〕2 号），对企业加班追产补贴政策内容详细说明，鼓励企业“留工追产”，坚决打好冬春季疫情防控攻坚战，促进全县经济高质量“开门红”。
绩效目标完成情况		预期						实际
		预期绩效目标未设置						2022年实际绩效完成情况： 1.共有18家企业满足2022年追产补助条件。 2.2022年共有3170名员工参加规上企业员工加班追产。
评价结论		通过资料收集、部门访谈、受益对象满意度调查等工作流程，参考《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号），从业务指标、财务指标、满意度三个一级指标对2022年青田县规上企业加班追产补贴项目进行综合评价，评分结果为：83.04分，评价等级为：良。
主要问题及原因分析		1、政策文件不够细化明确，政策实施未形成闭环 2、部分企业追产补助资金使用不合规 3、绩效目标管理不完善
相关建议		1、规范企业追产资金的使用 2、项目工作闭环 3、完善绩效目标管理
四、评价人员
姓名			职称/职务			单位				签字
陈浩			中级经济师/ 副总经理			浙江闰政管理咨询有限责任公司
漆海芸			项目经理			浙江闰政管理咨询有限责任公司
洪昱			项目助理			浙江闰政管理咨询有限责任公司
填报人（签字）：年月日评价组组长（签字）：年月日评价机构负责人（签字并盖章）：年月日

附件1：青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价指标及评分结果

附件2：青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价调查问卷

青田县规上企业加班追产补贴项目

2022年青田县为坚决打好冬春季疫情防控攻坚战，根据省、市有关统筹抓好疫情防控和经济发展工作的部署要求，结合丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部《关于春节期间鼓励企业留员工稳生产政策的补充意见》（丽防指发〔2021〕9号）、青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》的通知（青控办〔2021〕147 号）等文件，青田于春节前夕出台了经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见操作细则的通知》（青经商〔2022〕2 号），对企业加班追产补贴政策内容详细说明，鼓励企业“留工追产”，坚决打好冬春季疫情防控攻坚战，促进全县经济高质量“开门红”。

2、项目资金预算安排及支出情况

2022年青田县规上企业加班追产补贴项目资金来源为一般公共预算，年初预算为300万元，实际支付资金274.364万元，资金结余25.636万元，资金执行率91.45%。

（二）项目组织实施情况

1、项目实施对象及原则

项目实施对象：实施对象为加班追产的规上工业企业（不含国企、水电企业，规上工业企业名单以 2022 年初规上企业清单为准）。

项目实施原则：一是2022年一季度产值和工业主营业务收入均同比增长（具体实施标准如下表所示)；二是企业加班追产人数超过企业总员工数50%,企业员工数以2021年统计年报员工人数为准核算。执行期间为2022年1月24日（农历十二月二十二）至2月15日（农历正月十五）。

2021年未开展加班追产的企业	1亿元以上规上企业（以2021年12月统计快报数据为准）：2022年一季度产值和工业主营业务收入均同比增长20%以上
2021年未开展加班追产的企业	1亿元以下规上企业（不含2021年月度升规企业）：2022年一季度产值和工业主营业务收入均同比增长25%以上，且分别≧800万元
2021年已开展加班追产的企业	1亿元以上规上企业（以2021年12月统计快报数据为准）：2022年一季度产值和工业主营业务收入均同比增长10%以上
2021年已开展加班追产的企业	1亿元以下规上企业（不含2021年月度升规企业）：2022年一季度产值和工业主营业务收入均同比增长20%以上，且分别≧800万元
2021年度月度升规企业	2022年一季度产值（快报数）和工业主营业务收入分别≧800万元

2、奖励流程

①企业在内部公示参加春节期间追产员工名单和天数，无异议后于3月25日前通过企业码上传相关电子版材料，各企业在浙江政务服务网上报企业2022年1、2月份加班追产计划表；2022年1、2月规上工业企业追产员工信息明细表，并附钉钉打卡或指纹、人脸识别、上班签到册等打卡记录；企业2022年1、2月份工资发放清册；企业追产补助申请表；企业承诺书等资料。由经济商务局进行线上审核。

②经济商务局线上审核通过后，企业于4月1日前向所在乡镇（街道）经发办提交纸质版（加盖公章）申报材料。

③乡镇（街道）审核后公示追产企业情况，无异议后于4月6日前汇总至经济商务局。

④经济商务局复核后，经公示无异议，会同财政局向县政府提出经费拨付请示。

⑤资金到位后由经济商务局及时拨付到各企业。

⑥再由企业下发给加班追产的员工。

3、奖励标准

加班追产的规上工业企业（不含国企、水电企业，规上工业企业名单以2022年初规上企业清单为准）在达到2022年一季度产值和工业主营业务收入均同比增长和企业加班追产人数超过企业总员工数50%这两个要求的情况下，由企业统一编制加班员工花名册及加班天数并出具材料真实性承诺，按每人每天补助80元的标准发放到企业，再由企业分配。

（三）项目完成情况

2022年规上企业追产补助共有18家企业满足申报条件并享受了补助政策，有3170名员工参加了春节追产。18家企业中有14家企业2021年也享受了追产补贴政策。具体申报企业名单、各企业加班追产人数、一季度产值和工业主营业务收入均同比增长率等情况如下表所示：

2022年规上企业追产补助汇总表
序号	企业	1-3月产值（万）	增长率	1-3月销售收入（万）	增长率	追产人数	2021年统计年报员工人数	补助标准（元/每人每天）	加班追产总天数	追产补助资金（万）
1	浙江青山钢铁有限公司	89173	29.4%	210442	78.3%	601	627	80	9913	79.3040
2	浙江瑞浦机械有限公司	47640	19.0%	45126	128.6%	466	400	80	6988	55.9040
3	浙江青山钢管有限公司	18713	24.9%	40359	55.1%	530	886	80	4045.5	32.3640
4	钢一控股集团有限公司	10303	37.3%	10904	111.1%	136	167	80	827	6.6160
5	浙江联侨新材料科技发展有限公司	1321	43.3%	1460	67.7%	126	152	80	634.5	5.0760
6	浙江康丰装饰工程有限公司	1927	28.4%	1926	39.5%	26	33	80	78	0.6240
7	申电科技（青田）有限公司	2517	448.8%	1263	516.8%	46	43	80	736	5.8880
8	浙江三辰电器股份有限公司	2498	13.9%	1983	32.0%	149	223	80	1341	10.7280
9	浙江瑞兴阀门有限公司	2925	171.5%	2588	99.7%	147	171	80	1290	10.3200
10	浙江科柏电气科技有限公司	993	22.8%	898	21.8%	33	37	80	337	2.6960
11	浙江奥来电器有限公司	1814	14.4%	1834	14.2%	129	127	80	830	6.6400
12	浙江科源铸造有限公司	1674	22.6%	1490	41.8%	97	150	80	859	6.8720
13	浙江双科阀门有限公司	1273	21.0%	1045	59.2%	73	103	80	682	5.4560
14	青田良固阀门铸造有限公司	2519	40.6%	2224	171.3%	132	160	80	1442	11.5360
15	青田保俐铸造有限公司	2751	20.0%	1921	41.2%	214	211	80	1712	13.6960
16	青田科嘉阀门有限公司	1451	29.6%	1169	24.6%	88	123	80	571.5	4.5720
17	浙江科能阀门有限公司	1139	47.0%	926	41.9%	57	78	80	775	6.2000
18	宇特阀门有限公司	1612	28.9%	1191	56.8%	120	139	80	1234	9.8720
合计		192243	/	328749	/	3170	3830	1440	34295.5	274.364

二、绩效分析及评价结论

（一）绩效评价目的、对象、范围

评价的目的：通过本次绩效评价了解2022年青田县规上企业加班追产补贴项目资金情况以及通过目标与结果对比法分析项目的产出和实施效益，项目资金预算执行率，以及资金使用的合规性情况。产出层面关注2022年追产政策受益多少企业和员工，一是看2022年春节期间留岗追产员工数量情况，留岗员工越多越减少人员流动风险，有利于当地打好冬春季疫情防控攻坚战，二是留岗员工越多春节期间各企业生产产值增加情况越好，有利于促进全县经济高质量“开门红”。效益层面则是从经济效益和社会效益层面出发，分析政策实施后对企业、员工的激励作用，对整个青田县第一季度以及全年企业经济增加值的促进。梳理企业资金申报材料是否完整，核实是否属于政策兑现范围，资料审查、奖励申请程序是否符合相关文件规定、流程管理是否规范等。并从项目的经济性、效率性、效益性对项目实施过程中存在的问题进行归纳，并针对性地提出意见和建议。

评价的对象：青田县规上企业加班追产补贴项目，涉及市级财政资金为300万元。

评价范围：2022年1月-2022年12月。

（二）评价原则及方式

1、评价原则

（1）科学规范原则。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。数据的获得充分考虑现实条件和可操作性。

（2）公开公正原则。系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。评价工作及结果客观、公开、公正，标准统一，资料真实可靠，自觉接受监督。

（3）分级分类原则。优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。按不同项目类型、不同管理级别制定不同指标体系，分别考核。

（4）绩效相关原则。评价指标设定与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。

2、评价方式

本次评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，采用“以问题为导向”的评价思路，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，以指标评价为基础，采用（但不限于）采取资料分析、问题访谈、满意度调查等以下评价方式方法：

（1）资料分析：收集青田县规上企业加班追产补助项目相关的政策文件、项目实施方案等资料，以及补助资金申请材料、资金收支凭证等相关资料，并对基础资料的完整性、逻辑性、内在勾稽关系等内容进行审核。设计基础信息统计表格，统计提取相关信息，完成基础信息的汇总整理，在此基础上进行数据比较和数据分析。

（2）问题访谈：评价组针对已梳理的数据，对该项目各环节不清晰的地方与青田县经济商务局业务负责人、财务相关负责人逐一确认，通过与各科室的访谈进一步了解项目各环节实施流程，确保评价信息准确、真实反映项目情况。

（3）满意度问卷调查：对2022年申报规上企业加班追产的企业和员工设计满意度问卷调查，充分了解企业及企业员工对于青田县规上企业加班追产项目真实的意见和看法，以及在实际开展中遇到的问题和困难。

（三）评价依据

1.丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部《关于春节期间鼓励企业留员工稳生产政策的补充意见》（丽防指发〔2021〕9号）；

2.青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产惠企政策包的意见》的通知（青控办〔2021〕17 号）；

3.经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2 号）；

4.中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

5.《项目支出绩效评价管理办法》的通知财预〔2020〕10 号；

6.《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号）。

（四）评价重点

评价组通过前期调研访谈、资料收集分析，结合项目支出绩效评价管理的工作要求，主要关注以下几个方面：

一是重点关注项目立项和预算执行情况。即项目立项依据的充分性和合理性，项目预算资金的测算依据以及测算依据的合理性、项目预算安排的合理性、预算执行率等。

二是重点关注项目年度工作计划、项目绩效目标以及各指标的设置情况。以项目绩效指标为抓手，通过目标与结果对比法分析评价2022年项目整体的完成情况。

三是从政策文件出发，结合经济商务局制定的实施细则，首先对各企业一季度产值和工业主营业务收入均同比增长情况、企业加班追产人数超过企业总员工数50%的要求这两个标准的审核方式是否能准确的筛选出符合加班追产的企业，其次是在评价组现场调研中重点核查企业上报资料的完整性，是否包含各企业在浙江政务服务网上报企业 2022 年 1、2 月份加班追产计划表；2022 年 1、2 月规上工业企业追产员工信息明细表，并附钉钉打卡或指纹、人脸识别、上班签到册等打卡记录；企业 2022 年 1、2 月份工资发放清册；企业追产补助申请表；企业承诺书等资料。其次是审核流程的规范性、及时性。

四是重点关注财务管理制度。即资金管理制度的健全性、资金申报、审批、下达流程的规范性，资金拨付的及时性以及资金到企业后企业资金使用的合规性，是否及时足额支付给加班追产员工。

五是从项目的实施效益和对受益群体的满意度调查分析。通过横向对比青田县加班追产后产业经济总值在丽水市的排名情况以及增速，评价追产的效益。再通过满意度调查结果分析该项政策出台后企业员工的政策知晓率以及对员工加班追产的激励作用是否明显。

（五）评价指标分析

1、业务指标

业务指标主要从项目立项、组织实施、项目产出、项目效益等维度分析，该指标分值70分，得分59分，得分率84.29%。

（1）项目立项

青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目立项符合国家法律法规，依据青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产惠企政策包的意见》的通知（青控办〔2021〕17 号）的第10项“送追产补助”，符合行业发展规划和政策要求，项目与部门职责范围相符，且没有与其他部门项目重复或类似，项目立项依据充分。项目按照规定的程序设立申请，流程规范；立项过程中所提交的文件、资料符合相关要求，项目立项程序合规。青田县员工加班追产补贴项目年初预算300万元，依据2021年加班追产情况为参考做的预算，项目预算合理。但未填报年初《绩效目标申报表》，评价组对项目绩效目标设置的合理性、绩效指标明确性等情况无从分析，因此这两项扣除4分。

（2）组织实施

青田县经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2号），明确规定了追产补助兑现流程；青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》的通知（青控办〔2021〕147号）中规定了享受追产补助企业相关要求，同时规定了项目申请资料及模板要求。但管理制度中未规定资金到企业后主管部门对企业资金实际支付情况进行监管，整个补助工作未形成闭环，资金从企业到员工手中是补助项目的重要环节，也是资金到受补助对象手中的最后一公里、关键性环节，是决定政策实施效果的重要一环。因此项目制度健全性一般，根据权重70%的比例，该项得分=6×70%=4.2分。项目在实际执行中严格按照实施细则中的要求执行，项目制度履行有效。青田县经济商务局针对企业提交的材料进行相应审批，针对资料的真实性和准确性进行核准。一是判断企业加班追产人数是否满足企业总人数50%的要求，企业员工人数以2021年统计年报员工人数的数据为准，二是申报材料是否完整准确。根据评价组核实，审批执行有效。档案管理完备，申请所需的包含加班追产申请表、加班追产员工信息表资料齐全，补助发放的电子回单以及补助发放的汇总表齐全。但绩效目标申报资料缺失，无法衡量当年项目实际完成情况与预期指标之间的差距。因此档案管理一般，按指标权重60%核算该指标得分=6×60%=3.6分。

（3）项目产出

项目产出数量共设2个指标。2022年申报规上企业加班追产补助的企业共18家，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距，根据指标权重80%，该指标得分=4分×80%=3.2分。2022年申报规上企业加班追产员工共计3170名，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距，根据指标权重80%，该指标得分=4分×80%=3.2分。文件规定规上企业员工追产补贴资料于4月19号之前提交，在收到资料后主管部门对资料的真实性、完整性及时审核。在收到企业递交的申请资料后，主管部门会对资料的真实性、完整性审核，对资料不全的企业会要求其进一步完善资料，因此审核通过率100%。

（4）项目效益

项目效益主要从经济效益和社会效益层面分析，社会效益从对企业员工的激励作用和对企业的激励作用评价，根据满意度问卷调查和现场座谈调研，员工和企业认为该补助能够起到明显的激励作用。经济效益从增加企业产值和增加青田县经济生产总值来评价，2022年青田县一季度工业产值70.46亿元，增长率11.3%，全市一季度工业产值增长率19.1%，青田县增长率低于平均值。其中参加规上企业加班追产补贴的企业第一季度产值19.22亿元，占第一季度总产值的27.28%，贡献值比较明显，权重80%，得分=6×80%=4.8分。根据2022年规上企业补助汇总表统计的增长率情况，1-3月加班追产后同期销售收入增加明显。

2、财务指标

财务指标主要从财务制度健全性、资金使用合规性、资金拨付及时性、预算执行率等指标分析，该指标分值20分，得分15.49分，得分率77.45%。

（1）财务制度健全性。青田县制定了补助资金管理办法，管理制度健全，制度较合法、合规、完整。根据青田县经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2号）文件，明确了补助申报和审批流程，并明确各环节责任主体，但对补助资金拨付至企业后的使用情况并未有任何规定，企业对于补助资金的分配缺乏监督，无法保障补助资金能够按照政策初衷足额发放至追产员工，补助流程未形成闭环。根据指标权重80%，该指标得分=5分×80%=4分。

（2）资金使用合规性。青田县资金拨付严格按照相关流程进行审批，支出符合项目的规定，未存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。但资金拨付到企业后，一是企业用做员工全年的绩效，补助范围超出文件规定；二是在资金下达前提前发放绩效但具体金额未统计，补助资金是否足额发放无从考证，三是个别企业发放补贴时未按照80元/人/天的标准，二是根据岗位职别去划分，补助标准违反了文件要求。所以该项扣除3分。

（3）资金拨付及时性。资金下达后于8月初拨付至各企业。

（4）预算执行率。实际到位资金共计300万元，实际支出共计274.36万元，得分=274.36/300×100%×6=5.49分。

3、满意度

评价组对受补贴的企业和企业员工设计了满意度问卷。本次调查共收到268份问卷，详情见附件2，该项指标分值10分，得分8.55分。根据满意度问卷调查，有85.45%满意度为十分满意，分值=10×85.45%=8.55分。

（六）评价结论

通过资料收集、部门访谈、受益对象满意度调查等工作流程，参考《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号），从业务指标、财务指标、满意度三个一级指标对2022年青田县规上企业加班追产补贴项目进行综合评价，评分结果为：83.04分，评价等级为：良。具体评分情况见附件1。

评分汇总表

一级指标	分值	评价得分	得分率	评价维度等级
业务指标	70	59	84.29%	良
财务指标	20	15.49	77.45%	中
满意度	10	8.55	85.50%	良
合计	100	83.04	83.04%	良

三、存在的问题

（一）政策文件不够细化明确，政策实施未形成闭环

根据青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》的通知（青控办〔2021〕147 号）文件：对符合条件企业的加班追产员工发放“留岗红包”，按每人每天80元的标准发放到企业，再由企业分配。文件中仅明确按照加班追产员工每人每天80元标准将补助发放给企业，但对企业拿到这笔补助资金后的使用并未明确规定，如是否需要将补助发放给员工，补助是否与员工正常的薪酬绩效有所区别，补助发放给员工的时效是否有要求等。

同时，根据青田县经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2号）文件，明确了补助申报和审批流程，并明确各环节责任主体，但对补助资金拨付至企业后的使用情况并未有任何规定，企业对于补助资金的分配缺乏监督，无法保障补助资金能够按照政策初衷足额发放至追产员工，补助流程未形成闭环。

（二）部分企业追产补助资金使用不合规

根据项目组实地调研发现，部分企业收到追产补贴资金后，并未按照文件规定将补助资金及时足额发放至追产员工。目前企业给员工发放的方式主要为两种：一是部分企业在追产补助政策实施前自发地通过提前发放绩效的方式使员工留岗，发放金额与员工岗位职别挂钩，并未按照每人80元一天的标准发放，且具体发放金额未统计。企业收到追产补助资金后，就不再按照政策要求向追产员工再发放追产补助。二是部分企业将补助资金作为年度绩效考核奖励发放给全体员工，并未按照政策要求将该笔资金定向补贴给春节期间加班追产的员工。

可以看到当前企业对于追产补助的资金使用并不规范，资金不再是对追产员工的补助，而是大多将资金统筹后转为员工绩效工资来发放。但员工绩效工资本应就是员工劳动所得的由企业承担的费用开支，而追产补贴是由财政承担的对追产员工的额外补助，两者应有所区分。企业将对员工的补助挪用为员工绩效工资，资金使用的合规性存在问题。

（三）绩效目标管理不完善

根据项目管理的相关要求，项目主管单位应在年初填报绩效目标申报表，包括项目的具体实施内容、项目总体绩效目标和年度绩效目标、项目资金测算依据、根据项目的实施内容从数量、质量、成本、时效等方面总结出产出指标，从项目实施后预期产生的社会效益、经济效益等归纳出效益指标。在当年项目完成后再根据项目实际完成情况，依据绩效指标填写自评表、自评报告等。规上企业加班追产补贴项目和员工自行返岗补贴项目缺少项目绩效目标申报表以及项目自评表。

四、问题建议

（一）规范企业追产资金的使用

一是补助资金的使用方式，应严格根据《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》的通知（青控办〔2021〕147 号）中的要求，作为补助发放给追产的员工，不得将补助资金与员工绩效资金混淆，不得将补助挪用于员工正常工资的发放。二是补助资金的发放范围，应仅限用于春节企业加班追产的员工，不能用做企业其他员工的奖励。三是对给笔资金的实际支出情况严格记录，减少企业与其他绩效资金混合使用或者对奖励资金具体使用金额不清楚的情况。

（二）形成项目工作闭环

企业追产补助资金下达到企业后，主管部门应该对该笔资金使用情况进行监督，确保资金的用途符合政策文件要求。一是监督在企业内部是否发生资金挪用或者截留等使用不当的情况，二是监督补助资金是否足额发放到追产员工，是否存在延迟支付、或用于企业其他绩效补助等情况。主管部门应要求相关企业在规定时间内提交补助发放的明细台账，并对部分企业的资金使用情况进行抽查，必要时可委托第三方机构对资金使用合规性进行审计，进而规范资金的使用，确保政策落实，充分发挥政策效益。

（三）完善绩效目标管理

一是根据年初预算安排和工作计划情况填报绩效目标申报表，包括项目的具体实施内容、项目总体绩效目标和年度绩效目标、项目资金测算依据、根据项目的实施内容，从数量、质量、成本、时效等方面总结出产出指标，从项目实施后预期产生的社会效益、经济效益等归纳出效益指标。二是将当年工作的实际完成情况梳理成自评报告，再对绩效目标申报表中的各项指标填写实际完成值，如有发生指标偏离的，对偏离的原因进行说明。

五、附件

附件1：青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价指标及评分结果

附件2：青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价调查问卷

附件1：青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价指标及评分结果

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	分值	评价要点	评价标准	评价分析	得分
业务指标（70分）	项目立项（10）	立项依据充分性（2分）	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责（2分）	2	①青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目立项是否符合国家法律法规，是否符合行业发展规划和政策要求；②青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；③青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。	（1）合理，权重得分[90%，100%]；（2）比较合理，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）不合理，权重得分[0%，60%）。	青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目立项符合国家法律法规，依据青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产惠企政策包的意见》的通知（青控办〔2021〕17 号）的第10项“送追产补助”，符合行业发展规划和政策要求，项目与部门职责范围相符，且没有与其他部门项目重复或类似。该项指标得2分。	2
		立项程序合规性（2分）	项目申请、设立过程是否符合相关要求（2分）	2	①青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求。	（1）项目按照规定的程序设立申请，流程规范，得1分；（2）立项过程中所提交的文件、资料符合相关要求的，得1分；反之，酌情扣分。	项目按照规定的程序设立申请，流程规范；立项过程中所提交的文件、资料符合相关要求。该项指标得2分。	2
		目标设立合理性（2分）	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观事实（2分）	2	①青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目是否设立绩效目标； ②青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目实施内容与绩效目标是否具有相关性； ③青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目预期产出和效益目标是否符合正常的业绩水平。	（1）合理，权重得分100%；（2）较合理，权重得分80%；（3）合理性一般，权重得分50%；（4）不合理，权重得分0%。	青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目并未设立绩效目标，目标设置不合理，根据权重0%的比例扣除2分。	0
		目标设立明确性（2分）	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等（2分）	2	①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目总体目标相对应。	（1）指标设置合理、细化且量化，权重得分100%；（2）指标设置合理较细化量化，权重得分80%；（3）指标设置合理细化量化程度均一般，权重得分50%；（4）未设置的，权重得分0%。	青田县规上制造业企业员工加班追产补贴项目并未设立绩效目标，根据权重0%的比例扣除2分。	0
		预算合理性（2分）	年度预算项目资金预算是否合理，年初项目预算的测算依据来源（2分）	2	①年初项目预算是否合理，项目结余资金占比； ②项目预算的测算依据是否合理； ③当年项目预算是否可满足当年项目。	（1）项目年初预算合理；（2）项目预算可以满足当年项目；（3）项目资金预算执行率情况；	青田县员工加班追产补贴项目年初预算300万元，依据2021年加班追产情况为参考做的预算，项目预算合理。	2
	组织实施（20分）	项目制度健全性（6分）	项目管理制度和组织机制是否健全（6分）	6	①项目管理制度和资金管理制度的健全性； ②项目资金申请、审批、资金下达机制是否明确； ③项目资金申请资料是否明确。	（1）健全，权重得分[90%，100%]；（2）较健全，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	青田县经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2号），明确规定了追产补助兑现流程；青田县新冠肺炎疫情防控工作领导小组办公室关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》的通知（青控办〔2021〕147 号）中规定了享受追产补助企业相关要求，同时规定了项目申请资料及模板要求。但管理制度中未规定资金到企业后主管部门对企业资金实际支付情况进行监管，整个补助工作未形成闭环，资金从企业到员工手中是补助项目的重要环节，也是资金到受补助对象手中的最后一公里、关键性环节，是决定政策实施效果的重要一环。因此项目制度健全性一般，根据权重70%的比例，该项得分=6×70%=4.2分。	4.2
		制度执行有效性（12分）	制度履行有效性（4分）	4	①项目实际实施情况是否严格依据实施细则执行； ②项目资金申请、审批、资金下达时间节点上是否超过文件规定日期； ③项目资金申请材料是否齐全，是否按要求填写资金申请表。	（1）有效履行，权重得分[90%100%]；（2）较有效，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）履行无效，权重得分[0%，60%）。	项目在实际执行中严格按照实施细则中的要求执行，项目制度履行有效。	4
		制度执行有效性（12分）	审批执行有效性（4分）	4	项目实施过程中，参与审批的职能部门的审批执行有效性（包括审查项目资料是否完整，企业是否满足申报条件，企业提交材料的真实性，申报时间是否超过戒指日期等）。	（1）有效执行，权重得分[90%，100%]；（2）较有效，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）执行无效，权重得分[0%，60%）。	青田县经济商务局针对企业提交的材料进行相应审批，针对资料的真实性和准确性进行核准。一是判断企业加班追产人数是否满足企业总人数50%的要求，企业员工人数以2021年统计年报员工人数的数据为准，二是申报材料是否完整准确。根据评价组核实，审批执行有效。	4
		档案管理完备性（6分）	档案管理完备性（6分）	6	项目申请资料归档是否完备、齐全。	（1）完备，权重得分[90%，100%]；（2）较完备，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	档案管理完备，申请所需的包含加班追产申请表、加班追产员工信息表资料齐全，补助发放的电子回单以及补助发放的汇总表齐全。但绩效目标申报资料缺失，无法衡量当年项目实际完成情况与预期指标之间的差距。因此档案管理一般，按指标权重60%核算该指标得分=6×60%=3.6分。	3.6
	项目产出（16分）	产出数量	申报补贴的企业个数	4	采用目标结果对比法，根据2021年销售收入额的统计预估满足条件的企业个数，在核实实际申报中企业数量差距。	与年初申报的绩效目标申报中中预计企业数量核对，看当年实际申报的企业个数与预期相差的数量。（1）完备，权重得分[90%，100%]；（2）较完备，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	2022年申报规上企业加班追产补助的企业共18家，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距。根据指标权重80%，该指标得分=4分×80%=3.2分。	3.2
		产出数量	员工加班追产人数	4	采用目标结果对比法，根据2021年统计年报员工人数以及申报企业追产人数不得少于50%的要求，按50%的人数统计。	统计实际享受加班追产的人数，看是否低于目标值。（1）完备，权重得分[90%，100%]；（2）较完备，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	2022年申报规上企业加班追产员工共计3170名，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距。根据指标权重80%，该指标得分=4分×80%=3.2分。	3.2
		产出时效	项目审批及时性	4	项目审批是否及时	在收到企业申请资料后，部门审批是否及时。	文件规定规上企业员工追产补贴资料于4月19号之前提交，在收到资料后主管部门对资料的真实性、完整性及时审核。	4
		产出质量	材料审核准确性	4	主管部门对企业申请材料的真实性、完整性审核。	（1）审核通过率[90%，100%]；（2）审核通过率[80%，90%）；（3）审核通过率[60%，80%）；（4）审核通过率[0%，60%）。得分=审核通过率*分值。	在收到企业递交的申请资料后，主管部门会对资料的真实性、完整性审核，对资料不全的企业会要求其进一步完善资料，因此审核通过率100%。	4
	项目效益（24分）	社会效益（12分）	对补助员工的激励作用（6分）	6	通过问卷调查和现场调研座谈，了解员工对于该政策的补助激励作用。	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	根据满意度问卷调查和现场座谈调研，员工认为该补助能够起到明显的激励作用。	6
		社会效益（12分）	对企业发展的积极作用（6分）	6	通过对比2022年和2021年青田县企业经济总值来衡量对企业发展的积极作用。	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	根据满意度问卷调查和现场座谈调研，企业认为该补助能够起到明显的积极作用。	6
		经济效益（12分）	增加青田县经济生产总值（6分）	6	衡量规上企业加班追产后对青田县经济总值的增长情况。	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	2022年青田县一季度工业产值70.46亿元，增长率11.3%，全市一季度工业产值增长率19.1%，青田县增长率低于平均值。其中参加规上企业加班追产补贴的企业第一季度产值19.22亿元，占第一季度总产值的27.28%，贡献值比较明显，权重80%，得分=6×80%=4.8分。	4.8
		经济效益（12分）	增加企业产值（6分）	6	加班追产后企业产值的增长情况。	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	根据2022年规上企业补助汇总表统计的增长率情况，1-3月加班追产后同期销售收入增加明显。	6
财务指标（20分）	财务管理（20分）	财务制度健全性（5分）	是否建立财务管理制度，财务制度是否全面（5分）	5	①是否制定相应的财务管理制度；②管理制度是否合法、合规、完整。	①健全，权重得分100%； ②较健全，权重得分80%； ③健全性一般,权重得分50%； ④不健全，权重得分为0%	青田县制定了补助资金管理办法，管理制度健全，制度较合法、合规、完整。根据青田县经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2号）文件，明确了补助申报和审批流程，并明确各环节责任主体，但对补助资金拨付至企业后的使用情况并未有任何规定，企业对于补助资金的分配缺乏监督，无法保障补助资金能够按照政策初衷足额发放至追产员工，补助流程未形成闭环。根据指标权重80%，该指标得分=5分×80%=4分。	4
		资金使用合规性（5分）	项目资金使用是否合规（5分）	5	是否符合国家财经法规和财务管理制度的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	（1）无违法违规行为，权重得分100%；（2）存在一处违规现象扣1分；（3）存在一处违法现象（如截留、挤占、挪用、虚列支出等）不得分。	青田县资金拨付严格按照相关流程进行审批，支出符合项目的规定，未存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。但资金拨付到企业后，一是企业用做员工全年的绩效，补助范围超出文件规定；二是在资金下达前提前发放绩效但具体金额未统计，补助资金是否足额发放无从考证，三是个别企业发放补贴时未按照80元/人/天的标准，二是根据岗位职别去划分，补助标准违反了文件要求。所以该项扣除3分。	2
		资金拨付及时性（4分）	资金拨付的及时性（4分）	4	补助资金是否按照规定时间及时拨付至各企业.	通过抽查资金补助情况了解，每发现1起符合初审条件后延期拨付各主体的，扣0.5分，扣完为止。收到1起因资金未及时拨付到位的投诉，扣0.5分，扣完为止。	资金下达后于8月初拨付至各企业。	4
		预算执行率（6分）	项目补助预算资金是否按照计划执行（2分）	6	项目预算资金是否按照计划执行，项目补助资金的执行率	得分=（实际到位资金/实际支出资金）100%分值	实际到位资金共计300万元，实际支出共计274.36万元，得分=274.36/300×100%×6=5.49。	5.49
满意度（10分）	满意度（10分）	补助员工满意度（10分）	补助员工满意度（10分）	10	补助企业员工的满意度。	返岗补助企业员工满意度达到85%及以上得满分，每下降1个百分点扣0.4分，扣完为止。	根据问卷调查显示，员工满意度为根据满意度问卷调查，有85.45%满意度为十分满意，分值=10×85.45%=8.55分。	8.55
合计				100				83.04

附件2：青田县规上企业加班追产补贴项目绩效评价调查问卷

青田县规上企业加班追产补贴项目问卷调查

1、您所在的企业? [单选题]

选项	小计	比例
A.浙江青山钢铁有限公司	25	9.33%
B.浙江瑞浦机械有限公司	21	7.84%
C.浙江青山钢管有限公司	4	1.49%
D.钢一控股集团有限公司	6	2.24%
E.浙江联侨新材料科技发展有限公司	20	7.46%
F.浙江康丰装饰工程有限公司	9	3.36%
G.申电科技（青田）有限公司	41	15.3%
H.浙江三辰电器股份有限公司	40	14.93%
I.浙江瑞兴阀门有限公司	14	5.22%
J.浙江科柏电气科技有限公司	1	0.37%
K.浙江奥来电器有限公司	1	0.37%
L.浙江科源铸造有限公司	10	3.73%
M.浙江双科门阀有限公司	5	1.87%
N.青田良固阀门铸造有限公司	4	1.49%
O.青田保俐铸造有限公司	37	13.81%
P.青田科嘉阀门有限公司	8	2.99%
Q.浙江科能阀门有限公司	3	1.12%
R.宇特阀门有限公司	19	7.09%
本题有效填写人次	268

2、企业规模? [单选题]

选项	小计	比例
A.上市企业	26	9.7%
B.大型企业	15	5.6%
C.中小型企业	227	84.7%
本题有效填写人次	268

3、您本次填写是代表公司还是个人? [单选题]

选项	小计	比例
A.代表公司	36	13.43%
B.个人填写	232	86.57%
本题有效填写人次	268

4、您是否知道2022年春节期间政府对追产员工一天有80元的补贴? [单选题]

选项	小计	比例
A.知道	220	94.83%
B.不知道	12	5.17%
本题有效填写人次	232

5、企业是否有过2022年春节期间加班追产补助政策宣传? [单选题]

选项	小计	比例
A.宣传过，知道加班追产政府会有补贴	220	94.83%
B.宣传过，但不知道政府层面对个人有补贴	3	1.29%
C.未宣传过	9	3.88%
本题有效填写人次	232

6、您是否收到该笔补助（该笔补助企业以绩效方式发放）? [单选题]

选项	小计	比例
A.收到，2022年绩效工资有明显提高	209	90.09%
B.未收到，2022年没有追产加班绩效	12	5.17%
C.不清楚	11	4.74%
本题有效填写人次	232

7、您认为政府加班追产补贴对员工的积极性如何? [单选题]

选项	小计	比例
A.积极性良好	246	91.79%
B.积极性较好	17	6.34%
C.积极性一般	5	1.87%
D.积极性差	0	0%
本题有效填写人次	268

8、您2022年春节期间是否留企业加班追产? [单选题]

选项	小计	比例
A.在企业加班追产	203	87.5%
B.未在企业加班追产	29	12.5%
本题有效填写人次	232

9、您留在企业追产的原因是什么?(多选） [多选题]

选项	小计	比例
A.政府政策引导	201	86.64%
B.企业有相应的补助	112	48.28%
C.疫情影响回家困难	22	9.48%
D.其他	25	10.78%
本题有效填写人次	232

10、企业对于2022年加班追产员工是否有公示? [单选题]

选项	小计	比例
A.有公示	249	92.91%
B.未公示	5	1.87%
C.不清楚	14	5.22%
本题有效填写人次	268

11、您对企业员工加班追产补贴的整体满意度如何?（1-10分打几分，5分及一下请说明原因） [单选题]

选项	小计	比例
A.10分	229	85.45%
B.9分	18	6.72%
C.8分	11	4.1%
D.7分	2	0.75%
E.6分	5	1.87%
F.5分	3	1.12%
G.4分	0	0%
H.3分	0	0%
I.2分	0	0%
J.1分	0	0%
本题有效填写人次	268