财政支出项目绩效评价报告

项目名称：青田县农村综合改革集成建设项目

项目单位：青田县山口镇政府、青田县方山乡政府

主管部门: 青田县人民政府    

评价类型  事前评价       事中评价      事后评价√ √

评价方式：财政部门组织评价√    部门（单位）绩效自评 

评价机构：财政评价组    部门（单位）评价组    中介机构√

2023年5月31日

                                            目  录

1、 基本概况…………………………………………………002-002

2、 项目支出明细情况………………………………………002-003

3、 项目绩效情况……………………………………………003-003

4、 评价人员…………………………………………………003-004

5、 绩效评价报告……………………………………………004-016

6、 绩效评价指标体系及评分表……………………………017-017

7、 调查情况汇总表…………………………………………018-019

8、 农村综合改革试点项目实施进度表……………………020-021

9、 评价中介机构执业证书及营业执照复印件……………022-023

五、评价报告

根据《中共青田县委 青田县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（青委发〔2019〕32号）文件精神，进一步加强部门（单位）预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，青田县财政局决定对青田县农村综合改革集成建设项目（以下简称农村综合改革集成建设项目）开展绩效评价。我们接受青田县财政局的委托，组成评价小组，对农村综合改革集成建设项目实施了绩效评价。评价小组深入各有关单位组织实施绩效评价工作，通过查阅资料、组织座谈、询问查证、抽查会计凭证、现场勘察、问卷调查等方式较为全面地掌握了农村综合改革集成建设项目的绩效情况，在此基础上采用定性和定量分析相结合的方法，由评价组成员（3人）对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出了绩效评价结果。

现将绩效评价的有关情况报告如下：

（一）项目背景

党的十九大作出实施乡村振兴战略的重大决策部署，坚持农业农村优先发展，建立健全城乡融合发展体制机制和政策体系，加快推进农业农村现代化。国务院印发了《乡村振兴战略规划（2018－2022年）》，围绕“产业、生态、文化、治理”这四方面，对实施乡村振兴战略作出阶段性谋划。

浙江省委、省政府高度重视乡村振兴工作，陆续印发《浙江省乡村振兴战略规划（2018—2022年）》、《全面实施乡村振兴战略高水平推进农业农村现代化行动计划（2018-2022）》等系列配套政策，持续推进农业产业转型升级，提升美丽乡村建设水平。

丽水市作为浙江大花园建设的核心区，始终坚持把实施乡村振兴战略作为丽水加快绿色崛起的关键之举。青田县地处浙南山区、瓯江中下游，毗邻温州，是丽水全市改革开放的东大门，素有“华侨之乡、石雕之乡、名人之乡”的美誉。青田县作为丽水大花园核心区建设的重点区域，在农村产权制度改革、农村金融改革、农业经营体制改革、村级集体经济发展壮大等方面进行了诸多有益的探索，走出了一条具有鲜明侨乡特色的“三农”发展之路。

青田县农村综合改革集成建设项目作为“青田之窗，花园乡村”的重要组成，是深化农村综合改革、全面实施乡村振兴战略的内在要求。青田县农村综合改革集成建设项目的建设实施，将有效拓宽青田县山口镇和方山乡农业发展渠道、改善乡村人居环境、提升乡风文明程度，对于青田高水平全面建成小康社会，对外展示新时代中国特色社会主义制度优越性，具有重大现实意义。

（二）项目所在乡镇基本情况

1、山口镇是全县“石雕文化、华侨文化、名人文化”最为浓郁的乡镇，位于青田县城东南，东南与温州市瓯海区相邻，交通便捷，距县城8公里，省道青岱线贯穿全镇。现下辖4个行政村，1个居委会，行政区域35平方公里，耕地面积2660亩，山林面积48648亩，共有户籍人口10880人，常住人口8322人。山口镇是青田侨石文化发源地，石雕小镇是全省首批特色小镇培育对象；山口镇是著名的华侨之乡，全镇侨胞侨属占比逾80%，现有1.3万名华侨旅居世界50多个国家和地区；山口镇是著名的名人之乡，现有国家级工艺大师7人，省级工艺大师30余人。

2、方山乡是全球重要农业文化遗产“稻鱼共生系统”的核心保护区所在地，位于山口镇南侧，东邻温州市瓯海区，南接瑞安市境，总面积37平方公里，辖石前、根头、龙现等11个行政村，20个自然村，共有户籍人口12113人，常住人口3647人。方山乡是青田华侨的重要发源地，乡贤资本力量雄厚。全乡生态农旅资源丰富，是青田推进“农文商旅”深度融合发展战略的主战场，2019年打造的“农遗探寻线”成功入选浙江省“110条休闲农业与乡村旅游精品线路”。2022年，青田县成功举办了“全球重要农业文化遗产大会”。

由于缺乏资金、技术等核心要素以及乡村劳动人口空心化等原因，青田县山口镇和方山乡区域经济社会发展态势相对缓慢。

（三）项目实施计划与范围

青田县农村综合改革集成建设项目实施范围以青田县山口镇、方山乡相毗邻的区域为主，涉及区域内山口村、根头村、石前村、龙现村、松树下村、邵山村和周岙村等7个行政村26个子项目，实施范围约40平方公里，户籍人口约1.6万人，耕地面积5000余亩。7个行政村基本为连片乡村，自然条件优越，生态环境优美，文化底蕴醇厚，侨乡、农遗、石雕等产业特色突出，特色农业产品丰富，整体资源禀赋较好，具备连片开发生态经济的自然基础。

1、山口镇建设项目14 个，计划投资额11460万元，其中：省级财政资金1900万元，主要建设内容如下表：

2、方山乡建设项目12 个，计划投资额8395万元，其中：省级财政资金4100万元，主要建设内容如下表：

（四）项目资金安排及到位与使用

根据浙财基[2020]08号《浙江省财政厅关于同意列入农村综合改革集成建设项目的批复》、《青田之窗 花园乡村－青田县省级农村综合改革集成建设项目实施方案》、青发改[2020]73号《关于下达青田县省级农村综合改革集成建设项目安排表的通知》及青发改[2022]82号《关于调整青田县省级农村综合改革集成建设项目安排表的复函》，青田县农村综合改革集成建设项目涉及山口镇、方山乡26个子项目，计划总投资19855万元，其中：省级财政资金6000万元，县级财政资金8310万元，社会资本5545万元。截至2023年3月31日，青田县农村综合改革集成建设项目到位资金17796万元，其中：省级财政资金6001万元，县级财政资金8310万元，社会资本3485万元，综合资金到位率89.62%，其中：省级财政资金到位率100.02%，县级财政资金到位率100%，社会资本到位率62.85%。截至2023年3月31日，青田县农村综合改革集成建设项目实际已支出15858.92325万元，其中：省级财政资金5741.650266万元，县级财政资金6632.272985万元，社会资本3485万元，综合资金执行率79.87%，其中：省级财政资金执行率95.69%，县级财政资金执行率79.81%，社会资本执行率62.85%。

（五）项目实施情况

为了顺利推进项目的实施，青田县人民政府成立了《青田县农村综合改革集成建设项目实施工作领导小组》，财政局制定了任务分解表，倒排时间表积极推进各项子项目建设进度。为规范工程建设管理，加强监督，促进项目实施的公平、公开、公正性，山口镇和方山乡均建立了《工程建设管理制度》。工程在建设过程中执行项目法人制、招投标制、监理制和合同管理制，村级为业主的工程，执行青农办[2018]16号《关于规范村级工程项目建设管理的若干规定（试行）》文件。青田县2020年-2022年农村综合改革集成建设项目涉及的26个子项目均通过公开招投标、政府采购和村集体工程建设议事规程。项目签订有施工合同、政府采购合同等相关合同。项目完工通过竣工验收和结算审计、备案。截至2023年3月31日，已完工项目26个，完工验收26 个，完工投入使用项目 26个。

1、山口镇2020-2022年计划建设14个农村综合改革集成建设项目，计划投资11460万元，其中：省级财政资金1900万元。项目均通过招投标、政府采购和村集体“五议两公开”程序。截至2023年3月31日， 14个项目均已完工，均已通过验收并投入使用。完成投资额7660.1201万元，其中：省级财政资金1757.3949万元，综合计划执行率66.84%，其中：省级财政资金计划执行率92.49%。

2、方山乡2020-2022年计划建设12个农村综合改革集成建设项目，计划投资8395万元，其中：省级财政资金4100万元。项目均通过招投标、政府采购和村集体“五议两公开”程序。截至2023年3月31日，12个项目均已完工，均已通过验收并投入使用。完成投资额8198.8032万元，其中：省级财政资金3984.2554万元，综合计划执行率97.66%，其中：省级财政资金计划执行率97.18%。

（六）项目绩效评价分析和说明

青田县2020-2022年度省级农村综合改革集成建设项目主要涉及助推乡村产业发展、壮大村级集体经济、提升生态宜居环境、完善乡村治理机制、推进“两进两回”等5个大类26个项目，其中助推乡村产业发展类项目8个，壮大村级集体经济类项目3个、提升生态宜居环境类项目12个、完善乡村治理机制类项目2个、推进“两进两回”类项目1个。截至2023年3月31日，项目建设阶段已全部完成，并已全部投入使用。项目建设投入使用后，在美化村庄环境，完善基础设施，提高乡村治理能力，提升农文旅产业，壮大村集体经济，打造“青田之窗 花园乡村”美丽乡村方面，成效显著。项目绩效评价分析和说明如下：

1、 决策（15分）

（1）项目立项规范性（5分）

青田县2020-2022年度省级农村综合改革集成建设项目经浙财基【2020】8号《浙江省财政厅关于同意列入农村综合改革集成建设项目的批复》，其中：山口镇有2个项目为2019年立项的项目，整体项目的申请、设立过程基本符合相关要求，得分3分。

（2）绩效指标明确性（5分）

青田县人民政府2020年6月编制了“青田之窗，花园乡村—青田县省级农村综合改革集成建设项目实施方案”，绩效目标设定合理、清晰、细化、可衡量，得分5分。

（3）预算编制科学性（5分）

2020年12月16日，青田县发展和改革局、青田县财政局和青田县农业农村局联合下发了《关于下达青田县农村综合改革集成建设项目安排表的通知》（青发改【2020】73号），2022年12月下发了青发改【2022】82号《关于调整青田县省级农村综合改革集成建设项目安排表的复函》，26个子项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与项目目标相适应，得分5分。

2、过程（35分）

（1）组织实施（20分）

1）管理制度健全性（3分）

为规范青田县农村综合改革集成建设项目建设和资金管理，确保资金安全有效和项目顺利实施，青田县财政局根据《浙江省农村综合改革集成补助资金管理办法》，联合青田县发展和改革局、青田县农业农村局印发《青田县农村综合改革集成建设和资金管理办法》（青财基【2020】88号），山口镇和方山乡均制订了《工程项目管理制度》项目管理内控制度健全，得分3分。

2）招标程序到位性（4分）

山口镇和方山乡负责实施的工程类项目均公开操作，按照《工程项目管理制度》推行公示公告制、招投标制、监理制，或通过政府采购；村集体负责实施的工程类项目，执行青农办[2018]16号《关于规范村级工程项目建设管理的若干规定（试行）》文件有关“五议两公开”程序，《工程项目管理制度》等相关制度执行到位，得分4分。

3）部门职责明确性（4分）

为贯彻落实《浙江省财政厅关于下达2020年度第三批农村综合改革集成补助资金的通知》（浙财基【2020】10号）文件精神，切实加强对农村综合改革集成建设项目的监督管理，确保项目建设有序推进，青田县人民政府成立了《青田县农村综合改革集成建设项目实施工作领导小组》，明确了青田县财政局、青田县发展和改革局、青田县农业农村局、山口镇、方山乡和其他成员单位的工作职责，山口镇、方山乡根据项目特点，把具体项目落实到人，做到各部门责任明确、人员职责明确，各司其职，得分4分。

4）实施有效性（6分）

青田县财政局联合青田县农业农村局开展农村综合改革项目工作业务培训，包括工程管理的全过程管理要点和项目支付资金所需材料说明等，26个子项目单位基本按照建设项目内控制度实施有效管理，截至2023年3月31日，26个子项目已全部完工，均已完成竣工验收，项目质量全部合格，得分6分。

5）工程验收及时规范性（3分）

山口镇和方山乡负责实施的项目均按规定及时办理了竣工验收，但未组织项目竣工财务决算审计，未向青田县财政局提出验收申请，得分2分。

（2）资金管理（15分）

1）管理制度健全性（2分）

山口镇和方山乡财务管理制度健全，得分2分。

2）资金到位率（3分）

本项目计划总投资19855万元，实际到位资金17796万元，综合资金到位率89.62%，得分2分。

3）预算执行率（3分）

本项目计划总投资19855万元，实际支出资金15858.923251万元，综合资金执行率79.87%，得分1分。

4）资金使用合规性(4分) 

经抽查，项目建设资金严格按照《青田县农村综合改革集成建设和资金管理办法》（青财基【2020】88号），根据项目建设进度拨付财政资金，财政资金使用安全，每季度向省厅报送农综改集成建设项目进度以及资金执行情况，资金使用基本合规，得分3分。

5）资金结算及时性（3分）

经抽查，项目资金结算基本按照合同条款及时结算、及时拨付，个别项目因选址问题与现实条件，重新谋划项目调整实施方案，调整项目开工延后，财政资金支付延后，得分2分。

3、产出（30分）

（1）数量指标（5分）

本项目26个子项目均已按照实施计划完成，其中：山口镇完成14个，方山乡完成12个，得分5分。

（2）质量指标（15分）

本项目26个子项目均已完工，实施质量按照合同规定的标准执行，均已完成竣工验收，验收项目全部合格，得分15分。

（3）完成及时性（5分）

在项目推进工作中因选址问题与现实条件，在实施过程中对实施方案微调整，个别项目开工延后。但项目实施均按照实施计划规定的时间完成，得分5分。

（4）档案归集及时完整性（5分）

经抽查，子项目负责人变更没有及时做好资料交接，项目档案资料没有及时归集，项目资料也不够完整齐全。如：山口镇美丽方山源流域河道治理及山口绿道建设工程和美丽镇区长效机制建设与环境整治提升工程档案资料不完整，其他项目档案没有编写目录，资料顺序混乱，得分3分。

4、效益（20分）

（1）实施效益（15分）

评价组通过实地查看，共发放问卷调查156份，统计情况图表如下：

1）生态效益图表

2）经济效益图表

3）社会效益图表

根据问卷调查统计计算，该项目效益得分13.86分，其中：生态效益得分4.72分（满分5分），经济效益得分4.54分（满分5分），社会效益得分4.60分（满分5分），整体效益好。

（2）满意度（5分）

根据实地查看，发放问卷调查156份，经统计，满意度得分4.85分（满分5分），整体满意度高，满意度统计图表如下：

（七）绩效评价结果

评价工作小组综合采用查阅资料、实地走访、询问查证、问卷调查等方式，在此基础上采用定性和定量分析相结合的方法，对青田县2020-2022年农村综合改革集成建设项目实施了绩效评价，综合得分为88.71分，项目绩效等级“良好”。

（八）存在的主要问题

1. 项目前期谋划不足。本项目从启动到落地实施，时间紧，任务重，子项目多，实施面广，实施单位对于个别项目前期谋划不到位，在项目推进工作中，山口国遗文化挖掘与博物馆群建设工程和弘扬农耕文明系列活动项目因选址问题与现实条件无法实施，以致重新谋划项目调整实施方案，造成个别项目开工延后。

2.项目资金明细核算不够规范，项目档案管理重视不够。山口镇和方山乡均未设立项目资金明细台账，项目负责人变更没有及时办理项目资料交接，完工项目档案资料不够完整，归集不及时、不规范。

3、项目社会资本投入虚高，资金到位率偏低，部分项目社会资本没有资金收支账册。山口镇涉及社会资本项目2个，计划社会资本投入3400万元，其中：山口镇花旗街改造及侨宿综合体项目计划社会资本投入3000万元，实际到位1000万元，为两家咖啡酒吧，每家投入500万元虚高，社会资本到位率仅33.33%，且没有资金收支账册；方山乡涉及社会资本项目6个，计划社会资本投入2145万元，其中：“鱼跃龙现”花园乡村建设项目计划社会资本投入250万元，实际到位185万元，社会资本到位率74%，5个项目社会资本没有资金收支账册。

4、工程项目竣工后尚未向财政局提出验收申请，也未办理竣工财务决算审计。

（九）意见及建议

1、加强项目储备，规范项目立项，合理编制社会资本预算。

2、严格遵守《浙江省农村综合改革补助资金管理办法》和《青田县农村综合改革补助资金管理办法》相关规定，建立健全项目资金台账、社会资本资金收支台账，加强项目档案管理，完善项目档案资料。

3、项目实施单位应及时向县财政部门申请验收，并及时办理项目竣工财务决算审计。