青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价报告

青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目

绩效评价报告

项目名称：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目

项目单位：青田县经济商务局

主管部门：青田县经济商务局

评价类型：事前评价□ 事中评价事后评价√

评价方式：部门（单位）绩效自评□ 财政部门组织评价√

评价机构：中介机构√ 部门单位评价组□ 财政评价组□

浙江闰政管理咨询有限责任公司

2023年8月

一、项目基本信息
项目负责人					邓拓		联系电话		6834555
地址					青田县鹤城中路77号				邮编		323999
项目起止时间					2022年1月～2022年12月
计划安排资金（万元）					140		实际到位资金（万元）				118.9
其中：中央财政					/		其中：中央财政				/
省财政					/		省财政				/
市县财政					118.9		市县财政				118.9
其它					/		其它				/
实际支出（万元）					118.9
二、支出明细情况
年份	支出内容（经济科目）			计划支出数（万元）				实际支出数（万元）
2022年	青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目			140				118.9
三、评价报告摘要
概况		春节是中国重大传统节日，企业员工回家过节通常返岗较晚，严重降低了企业一季度产值，且处于疫情防控期间，为降低企业员工感染风险、促进青田县规上企业员工春节期间早日返岗生产，贯彻落实《青田县新冠肺炎疫情防控指挥部关于转发〈丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见〉的通知》（青防指发〔2022〕3号）精神，县人社社保局制定了《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号），文件规定了包车返岗补贴、自行返岗补贴、推荐就业奖励、来青就业补助、用工调剂补贴等五项补贴的申请条件、待遇标准、申请材料、申报流程、申报时间等内容，本次评价的范围为以上补贴形式中的自行返岗补贴。该政策全方位保障春节期间员工尽早返岗生产，提高各企业一季度产值，坚决打好冬春季疫情防控攻坚战，促进全县经济高质量“开门红”。
绩效目标完成情况		预期						实际
		预期绩效目标未设置						2022年实际绩效完成情况： 1.共有61家企业员工参与自行返岗补贴项目。 2.2022年共有3428名员工享受了自行返岗补贴。
评价结论		通过资料收集、部门访谈、受益对象满意度调查等工作流程，参考《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号），从业务指标、财务指标、满意度三个一级指标对2022年青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目进行综合评价，评分结果为：80.84分，评价等级为：良。
主要问题及原因分析		1、返岗证明材料不统一，补助审批难度大 2、项目管理不规范 3、绩效目标管理不完善
相关建议		1、主管部门统一证明材料 2、规范项目管理 3、完善绩效目标管理
四、评价人员
姓名			职称/职务			单位				签字
陈浩			中级经济师/ 副总经理			浙江闰政管理咨询有限责任公司
漆海芸			项目经理			浙江闰政管理咨询有限责任公司
洪昱			项目助理			浙江闰政管理咨询有限责任公司
填报人（签字）：年月日评价组组长（签字）：年月日评价机构负责人（签字并盖章）：年月日

附件1：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价指标及评分结果

附件2：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价调查问卷

附件3：其他证明材料

青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目实施背景

春节是中国重大传统节日，企业员工回家过节通常返岗较晚，严重降低了企业一季度产值，且处于疫情防控期间，为降低企业员工感染风险、促进青田县规上企业员工春节期间早日返岗生产，贯彻落实《青田县新冠肺炎疫情防控指挥部关于转发〈丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见〉的通知》（青防指发〔2022〕3号）精神，县人社社保局制定了《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号），文件规定了包车返岗补贴、自行返岗补贴、推荐就业奖励、来青就业补助、用工调剂补贴等五项补贴的申请条件、待遇标准、申请材料、申报流程、申报时间等内容，本次评价的范围为以上补贴形式中的自行返岗补贴。该政策全方位保障春节期间员工尽早返岗生产，提高各企业一季度产值，坚决打好冬春季疫情防控攻坚战，促进全县经济高质量“开门红”。

2、项目资金预算安排及支出情况

2022年青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目资金来源为一般公共预算，年初预算为140万元，全年预算118.91万元，实际支出资金118.91万元，预算资金执行率84.94%。

（二）项目组织实施情况

1、项目实施情况

项目实施对象：自行返岗的本政策范围内企业市外员工。

申请材料：《自行返岗补贴申请表》、员工信息表、用人单位2月份工资支付凭证、乘车票据、自驾（含拼车）相关行程凭证等自行来青证明材料。

申报时间：企业申报时间截止至3月10日，逾期不予受理。

2、奖励流程

①个人向企业提出申请；

②企业汇总后在申报期内向行业主管部门提交申请材料；

③行业主管部门对受理材料进行复核和审核。核准同意的，公示时间不少于7个工作日后，向财政部门提出拨付申请；

④财政拨付行业主管部门发放至企业，由企业代为支付至个人。

3、奖励标准

2月8日前省外员工500元/人，省内市外员工200元/人；2月9日至2月15日省外员工300元/人，省内市外员工100元/人。日期原则上以返回岗位时间为准。

（三）项目绩效目标

根据项目内容及实施情况，评价组总结了青田县2022年规上企业员工自行返岗补贴的绩效目标为：做好企业员工自行返岗补贴的政策引导、加强对企业及员工的政策宣传。严格根据《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号）的申请条件对各企业上报的申请材料从是否满足申报条件、补贴标准、材料的完整性等方面进行审核，及时下发补贴资金，从而增加全县春节期间企业生产力，提高一季度产值。

（四）项目完成情况

2022年规上制造业企业员工自行返岗补贴共有9个乡镇（街道）61家企业3428名员工申请并符合申请要求，补贴金额共计118.91万元。具体申报企业名单、各企业返岗人数如下表所示：

规上企业自行返岗补贴申请汇总表
序号	企业名称	乡镇	返青人数（人）	补贴金额（元）
1	浙江锐昌单丝科技有限公司	船寮	41	10900
2	浙江科泰非织造布有限公司	船寮	5	1700
3	青田前程标准件有限公司	船寮	39	11900
4	浙江科柏电气科技有限公司	船寮	9	3300
5	浙江多迪斯泰保健器材有限公司	船寮	81	25300
6	浙江杉源新材料有限公司	船寮	12	3600
7	浙江森旭鞋材有限公司	船寮	7	2100
8	浙江奥来电器有限公司	船寮	21	6400
9	浙江安通电子科技有限公司	船寮	16	3200
10	浙江广得利无纺布有限公司	船寮	27	8100
11	青田双源阀门有限公司	东源	2	600
12	青田县精铸阀门有限公司	东源	9	2700
13	浙江以勒标准件制造有限公司	东源	10	3000
14	青田球豹阀门配件有限公司	东源	79	24100
15	浙江双科阀门有限公司	东源	42	10800
16	合飞阀门有限公司	高湖	8	2400
17	浙江超越阀门有限公司	高湖	10	3200
18	青田保俐铸造有限公司	高湖	78	29500
19	青田县科嘉阀门有限公司	高湖	15	4900
20	浙江炬光电子科技有限公司	高湖	24	6700
21	浙江罡达机械制造有限公司	高湖	31	10300
22	青田昌顺工艺眼镜有限公司	鹤城	11	3300
23	浙江琛蓝环保科技有限公司	腊口	27	12300
24	青田旺能环保能源有限公司	三溪口	1	500
25	浙江皓翔矿业有限公司	山口	6	1600
26	格瑞斯集团有限公司	温溪	4	1200
27	浙江亿鸣健康科技有限公司	温溪	23	6700
28	浙江瑞浦精密金属制品有限公司	温溪	15	5700
29	浙江爱铂安防科技有限公司	温溪	60	17800
30	青田东泰石料有限公司	温溪	16	4800
31	丽水市神飞利益保安用品有限公司	温溪	53	17400
32	青田青山气体有限公司	温溪	18	7500
33	青田雅登实业有限公司	温溪	1	500
34	亚泰制革有限公司	温溪	49	14900
35	浙江同普自控设备股份有限公司	温溪	29	7500
36	青田宏康拉链有限公司	温溪	28	6900
37	浙江钜亿五金制品有限公司	温溪	38	11600
38	浙江精固机械制造有限公司	温溪	13	3500
39	浙江柯勒节能门窗幕墙有限公司	温溪	7	2300
40	浙江柯勒节能门窗科技有限公司	温溪	9	3300
41	申电科技（青田）有限公司	温溪	9	3800
42	青田百凯通讯有限公司	温溪	13	3700
43	安特仪表集团有限公司	温溪	38	12900
44	钢一控股集团有限公司	温溪	116	29800
45	浙江森雕电器有限公司	温溪	12	4000
46	浙江联侨新材料科技发展有限公司	温溪	48	16200
47	浙江联侨合成革有限公司	温溪	228	82100
48	意尔康股份有限公司	温溪	966	312400
49	浙江凯盛五金有限公司	温溪	39	10100
50	浙江青山钢管有限公司	温溪	290	122600
51	浙江青山钢铁有限公司	温溪	216	95800
52	浙江瑞浦科技有限公司	温溪	122	53200
53	浙江瑞浦机械有限公司	温溪	146	61400
54	浙江联腾智能装备有限公司	温溪	9	2700
55	绿水股份有限公司	油竹	15	5800
56	青田县南方玻纤原料有限公司	油竹	12	5300
57	浙江瑞兴阀门有限公司	油竹	30	9400
58	浙江聚宝渔具有限公司	油竹	48	21000
59	浙江赛欧包装有限公司	油竹	83	27700
60	浙江申宇科技股份有限公司	油竹	7	3100
61	青田青源金属物资有限公司	油竹	7	2100
合计			3428	1189100

二、绩效分析及评价结论

（一）绩效评价目的、对象、范围

评价的目的：实施层面，通过本次绩效评价了解2022年青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目整体运行情况，资金预算是否合理，项目立项资料、过程性资料是否齐全，项目资金预算执行率、资金使用是否合规性，企业申报材料是否完整、申报流程管理是否规范、是否超出政策兑现时间等。效益层面则是从经济效益和社会效益层面出发，了解企业和员工收益情况，分析政策实施后对企业、员工的激励作用，对整个青田县第一季度以及全年企业经济增加值的促进。

评价的对象：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目，涉及县级财政资金为118.91万元。

评价范围：2022年1月-2022年12月。

（二）评价原则及方式

1、评价原则

（1）科学规范原则。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。数据的获得充分考虑现实条件和可操作性。

（2）公开公正原则。系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。评价工作及结果客观、公开、公正，标准统一，资料真实可靠，自觉接受监督。

（3）分级分类原则。优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。按不同项目类型、不同管理级别制定不同指标体系，分别考核。

（4）绩效相关原则。评价指标设定与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。

2、评价方式

本次评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，采用“以问题为导向”的评价思路，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，以指标评价为基础，采用（但不限于）采取资料分析、问题访谈、满意度调查等以下评价方式方法：

（1）资料分析：收集青田县规上企业员工自行返岗补助项目相关的政策文件、项目实施方案等资料，以及补助资金申请材料、资金收支凭证等相关资料，并对基础资料的完整性、逻辑性、内在勾稽关系等内容进行审核。设计基础信息统计表格，统计提取相关信息，完成基础信息的汇总整理，在此基础上进行数据比较和数据分析。

（2）问题访谈：评价组针对已梳理的数据，对该项目各环节不清晰的地方与青田县经济商务局业务负责人、财务相关负责人逐一确认，通过与各科室的访谈进一步了解项目各环节实施流程，确保评价信息准确、真实反映项目情况。

（3）满意度问卷调查：对2022年申报规上企业员工自行返岗项目的企业和员工设计满意度问卷调查，充分了解企业及企业员工对于该项目真实的意见和看法，以及在实际开展中遇到的问题和困难。

（三）评价依据

1.《青田县新冠肺炎疫情防控指挥部关于转发〈丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见〉的通知》（青防指发〔2022〕3号）；

2.《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号）；

3.经济商务局关于印发《关于鼓励企业留员工稳生产政策意见》操作细则的通知（青经商〔2022〕2号）；

4.中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

5.《项目支出绩效评价管理办法》的通知财预〔2020〕10号；

6.《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号）。

（四）评价重点

评价组通过前期调研访谈、资料收集分析，结合项目支出绩效评价管理的工作要求，主要关注以下几个方面：

一是重点关注项目立项和预算执行情况。即项目立项依据的充分性和合理性、立项程序的规范性，项目预算资金的测算依据以及测算依据的合理性、项目预算安排的合理性、预算执行率等。

二是重点关注项目年度工作计划、项目绩效目标以及各指标的设置情况。绩效目标设置是否合理、绩效指标是否能完整反映项目关键内容、指标是否细化、量化、可衡量。以项目绩效指标为抓手，通过目标与结果对比法分析评价2022年项目整体的完成情况。

三是从政策文件出发，结合《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号），查看审核通过的是否均满足政策条件，资金补助是否严格依据“2月8日前省外员工500元/人，省内市外员工200元/人；2月9日至2月15日省外员工300元/人，省内市外员工100元/人”的标准，主管部门资料审核是否准确、审核流程是否规范，是否存在多补、漏补、错补的情况。

四是重点关注财务管理制度。即资金管理制度的健全性、资金申报、审批、下达流程的规范性，资金拨付的及时性以及资金到企业后企业资金使用的合规性，是否及时足额支付给自行返岗员工，是否有补助员工签字确认表。

五是从项目的实施效益和对受益群体的满意度调查分析。看企业员工自行返岗补贴后春节期间各企业员工在岗人数是否超过往年，其次是分析春节企业提前返岗后一季度各企业的生产值是否明显增加，再通过满意度调查结果分析该项政策出台后企业员工的政策知晓率以及对员工提前返岗的激励作用是否明显。

（五）评价指标分析

1、业务指标

业务指标主要从项目立项、组织实施、项目产出、项目效益等维度分析，该指标分值72分，得分54.6分，得分率75.83%。

（1）项目立项

项目立项主要从立项依据充分性、立项程序合规性、目标设立合理性、指标设置明确性、预算合理性等方面评价。

青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目立项符合国家法律法规，符合行业发展规划和政策要求，该政策为青田县人力资源和社会保障局制定，经济商务局执行，主管部门未提供项目立项依据、程序的文件，无法判断立项过程中所提交的文件、资料是否符合要求。该项目未填报《绩效目标申报表》，绩效目标合理性和绩效指标明确性无法考量。项目预算140万，无预算的测算依据，无法判断资金测算依据是否合理。

（2）组织实施

组织实施主要从项目制度健全性、政策宣传有效性、制度执行有效性、审批执行时效性、审批执行有效性、档案管理完备性等方面评价。

青田县人力资源和社会保障局出台《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号），管理制度健全，对项目申请条件、待遇标准、申请材料、申报流程、申报时间有明确规定，同时确定了项目申请资料及模板要求，资金申请、审批、机制明确。企业员工自行返岗补贴政策相关主管单位通过直接通知到企业和在企业门口张贴通知进行宣传，但根据评价组调研，企业员工表示政策宣传时间较晚，返回青田后才知晓，其次根据满意度调查，有5.94%的人不知道春节期间自行返岗有补贴，3.44%的人表示企业宣传过该政策但不知道有补贴，4.38%的人表示企业未宣传过该政策。宣传效果较有效。项目在实际执行中严格按照实施细则中的要求执行，在项目开展的过程中做好监督，管理执行情况，项目资金申请、审批、资金下达时间节点符合文件要求，项目资金申请材料齐全。根据实施细则中的申报时间规定“企业申报时间截止至3月10日，逾期不予受理。”经过评价组现场调查，发现存在部分企业于3月10日以后提交申请材料但依旧受理的现象，如浙江奥来电器有限公司申请日期为4月12日，执行时效性一般。补贴标准为2月8日前省外员工500元/人，省内市外员工200元/人；2月9日至2月15日省外员工300元/人，省内市外员工100元/人，项目审核时严格按照相关标准审核。资金申请截止日期为3月10日，行业主管部门审核通过盖章时间为6月9日，审批时间3个月，时间过长。青田县经济商务局针对企业提交的材料进行相应审批，针对资料的真实性和准确性进行核准。档案管理完备，申请所需的包含自行返岗申请表、资料真实性承诺书、自行返岗员工信息表资料齐全，补助发放的电子回单以及补助发放的汇总表齐全。

（3）项目产出

项目产出主要从产出数量、产出质量、产出时效等方面评价。

2022年申报规上制造业企业员工自行返岗补贴项目的企业共61家，自行返岗员工共计3428名，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距。在收到企业递交的申请资料后，主管部门会对资料的真实性、完整性审核，对资料不全的企业会要求其进一步完善资料，因此审核通过率100%。青田县经济商务局2022年6月10号向青田县人民政府发起《关于要求兑付规上制造业企业员工自行返岗补贴请示》，资金于6月28号到达各企业，资金拨付及时。根据满意度问卷调查和现场座谈调研，企业认为该补助能够起到明显的积极作用。2022年春节期间规上企业员工自行返岗涉及9个乡镇（街道）共61家企业，3428名员工，满意度调查320人中有91.56%的员工提前返岗，该政策引导的因素占到75.63%，对员工的激励作用较明显。

（4）项目效益

项目效益主要从经济效益和社会效益层面分析，社会效益从对企业员工的激励作用和对企业的激励作用评价，根据满意度问卷调查和现场座谈调研，员工和企业认为该补助能够起到明显的激励作用。经济效益从对比以前年度未实施返岗补贴企业一季度产值，以及2022年有返岗补贴且3428人提前上岗，对一季度产值的提升情况。

2、财务指标

财务指标主要从财务制度健全性、资金使用合规性、资金拨付及时性、预算执行率等指标分析，该指标分值20分，得分18.72分，得分率93.6%。

（1）财务制度健全性。青田县制定了补助资金管理办法，管理制度健全，制度合法、合规、完整。明确了补助申报和审批流程，并明确各环节责任主体。

（2）财务制度有效性。在收到企业提交的申报材料后，经济商务局整理出需要补贴的金额，进一步对资料核实后上报资金申请，资金申请审批程序合规，资金支付及时，财务制度有效。

（3）资金使用合规性。青田县资金拨付严格按照相关流程进行审批，支出符合项目的规定，未存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（4）资金拨付及时性。资金于6月28号到达各企业，资金拨付及时，资金及时拨付至企业员工及时。

（5）预算执行率。青田县员工自行返岗补贴项目年初预算140万元，实际执行118.91万元，预算执行率84.94%。

3、满意度

评价组对受补贴的企业和企业员工设计了满意度问卷。本次调查共收到350份问卷，详情见附件2，该项指标分值8分，得分7.52分。

（六）评价结论

通过资料收集、部门访谈、受益对象满意度调查等工作流程，参考《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号），从业务指标、财务指标、满意度三个一级指标对2022年青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目进行综合评价，评分结果为：80.84分，评价等级为：良。具体评分情况见附件1。

评分汇总表

一级指标	分值	评价得分	得分率	评价维度等级
业务指标	72	54.6	75.83%	中
财务指标	20	18.72	93.6%	优
满意度	8	7.52	85.50%	良
合计	100	80.84	80.84%	良

三、存在的问题

（一）返岗证明材料不统一，补助审批难度大

《关于促返岗保用工助力“开门红”的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11号）文件中自行返岗补贴申请材料第四项“乘车票据、自驾（含拼车）相关行程凭证等自行来青证明材料。”实际执行中对于员工自行返岗的证明材料五花八门，包括但不限于车票、机票、核酸证明、购物小票、在老家和青田的通话漫游记录等，自行来青证明材料形式较多，存在两方面的问题：一是部分凭证如购物小票等是否为本人消费的真实性有待考证，可能存在冒领补助的风险；二是形式多样的证明材料增加经济商务局相关资料审核的工作难度，2022年业务部门负责人资料审核的时间就长达3个月，从而影响了项目的实施进程。

（二）项目管理不规范

一是部门员工自行返岗补贴资金申请日期超过文件所规定的申请截止日期，如浙江奥来电器有限公司项目申请表申请日期为4月12日，根据《青田县新冠肺炎疫情防控指挥部关于转发〈丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部关于促返岗保用工助“开门红”的政策意见〉的通知》（青防指发〔2022〕3 号），企业申报时间截止至3月10日，逾期不予受理。项目存在申请日期已截止但仍然办理的情况，政策执行不够严格。

二是补助资金拨付到企业后，企业是否足额发放到返岗员工手中无人监管。政策制度设计和管理程序上均未考虑到资金最后拨付环节，企业提供的佐证资料无法证明资金是否切实按要求发放，管理环节有所缺失。

（三）预算绩效管理不完善

一是项目预算依据不充分。项目年初预算资金140万，但无资金测算依据，无法判断资金测算是否合理，且预算执行率为84.94%，预算资金合理性一般。

二是绩效管理不规范。规上制造业企业员工自行返岗补贴项目缺少项目绩效目标申报表以及项目自评表、自评报告。根据项目管理的相关要求，项目主管单位应填报绩效目标申报表，包括项目的具体实施内容、项目总体绩效目标和年度绩效目标，根据项目的实施内容从数量、质量、成本、时效等方面总结出产出指标，从项目实施后预期产生的社会效益、经济效益等归纳出效益指标。项目完成后再根据项目实际完成情况，依据绩效指标填写自评表、自评报告等。

四、问题建议

（一）主管部门统一证明材料

建议主管单位可明确规定返岗证明材料提供内容。如乘坐火车、飞机、长途大巴车等返岗的员工，因车票上显示员工本人真实信息以及具体时间，可作为证明材料，其他乘坐私家车、以及其他无法提供员工本人信息的，乡镇可设立窗口或临时性站点，本人携带身份证签字报道，这样可提供到青的准确时间。即将返岗证明材料统一为两类，一是有本人身份证信息的车票，二是由乡镇统一登记的凭证。统一返岗证明材料，一方面加强了证明材料的真实性，严格依据返青时间计算补贴，避免出现冒领情况，另一方面有助于提高政策审核效率，提高资金拨付及时性。

（二）规范项目管理

一是建议主管部门加强项目审批规范性，严格根据《青田县新冠肺炎疫情防控指挥部关于转发〈丽水市新冠肺炎疫情防控指挥部关于促返岗保用工助“开门红”的政策意见〉的通知》（青防指发〔2022〕3号），企业申报时间截止至3月10日，逾期不予受理。对于企业申报时间延期的问题，建议主管单位提前通知各企业提交相关资料，重申和明确项目申报时间节点。

二是建议主管部门完善资金监管程序，加强资金最终落实情况的监督管理，主管部门可要求相关企业提供资金最终拨付至返岗员工的依据资料，并进行审核确认，必要时可委托第三方审计机构对资金拨付情况进行审计。

（三）完善预算绩效管理

一是建议主管单位合理评估项目资金需求，结合过往年度补助情况，对预算资金进行评估测算，资金预算的依据应充分，提高预算资金执行率。二是根据年初预算安排和工作计划情况填报绩效目标申报表，包括项目的具体实施内容、项目总体绩效目标和年度绩效目标，根据项目的实施内容从数量、质量、成本、时效等方面总结出产出指标，从项目实施后预期产生的社会效益、经济效益等归纳出效益指标。三是根据全面预算管理要求，项目完成后应进行绩效自评，如实填报各项绩效指标完成情况，如有发生指标偏离的，应对偏离的原因进行说明。

五、附件

附件1：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价指标及评分结果

附件2：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价调查问卷

附件3：其他材料

附件1：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价指标及评分结果

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	分值	评价要点	评价标准	评价分析	得分
业务指标（72分）	项目立项（12）	立项依据充分性（2分）	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责（2分）	2	①青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目立项是否符合国家法律法规，是否符合行业发展规划和政策要求；②青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；③青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。	（1）合理，权重得分[90%，100%]；（2）比较合理，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）不合理，权重得分[0%，60%）。	青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目立项符合国家法律法规，符合行业发展规划和政策要求，该政策为青田县人力资源和社会保障局制定，经济商务局执行，主管部门未提供项目立项依据文件，立项依据充分性一般，根据权重60%的比例该项分值=2×60%=1.2分。	1.2
		立项程序合规性（2分）	项目申请、设立过程是否符合相关要求（2分）	2	①青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目是否按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料是否符合相关要求。	（1）项目按照规定的程序设立申请，流程规范，得1分；（2）立项过程中所提交的文件、资料符合相关要求的，得1分；反之，酌情扣分。	经济商务局未提供项目立项程序的相关资料。无法判断立项过程中所提交的文件、资料是否符合要求，因此扣除2分。	0
		目标设立合理性（3分）	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观事实（3分）	3	①青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目是否设立绩效目标；②青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目实施内容与绩效目标是否具有相关性；③青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目预期产出和效益目标是否符合正常的业绩水平。	（1）合理，权重得分100%；（2）较合理，权重得分80%；（3）合理性一般，权重得分50%；（4）不合理，权重得分0%。	青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目并未设立绩效目标，目标设置不合理，根据权重0%的比例扣除3分。	0
		指标设立明确性（3分）	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等（3分）	3	①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目总体目标相对应。	（1）指标设置合理、细化且量化，权重得分100%；（2）指标设置合理较细化量化，权重得分80%；（3）指标设置合理细化量化程度均一般，权重得分50%；（4）未设置的，权重得分0%。	青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目并未设立绩效目标，根据权重0%的比例扣除2分。	0
		预算合理性（2分）	年度预算项目资金预算是否合理，年初项目预算的测算依据来源（2分）	2	①年初项目预算是否合理，项目结余资金占比；②项目预算的测算依据是否合理；③当年项目预算是否可满足当年项目。	（1）合理，权重得分100%；（2）较合理，权重得分80%；（3）合理性一般，权重得分50%；（4）不合理，权重得分0%。	青田县员工自行返岗补贴项目年初预算140万元，实际执行118.91万元，无预算的测算材料依据，但预算可以满足当年项目。根据合理性50%的权重，该指标得分=50%×2分=1分。	1
	组织实施（25分）	项目制度健全性（4分）	项目管理制度和组织机制是否健全（4分）	4	①项目管理制度和资金管理制度的健全性；②项目资金申请、审批、资金下达机制是否明确；③项目资金申请资料是否明确。	（1）非常健全，权重得分[90%，100%]；（2）较健全，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	青田县人力资源和社会保障局出台《关于促返岗保用工助力“开门红” 的政策意见实施细则》（青人社〔2022〕11 号），管理制度健全，对项目申请条件、待遇标准、申请材料、申报流程、申报时间有明确规定，同时确定了项目申请资料及模板要求。资金申请、审批、机制明确。	4
		政策宣传有效性（4分）	规上企业员工自行返岗补贴项目宣传工作完成情况。（4分）	4	①经济商务局对该政策的宣传途径是否有效；②该政策企青田县规上企业业知晓率；③该政策青田县规上企业员工知晓率。	（1）有效履行，权重得分[90%100%]；（2）较有效，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）履行无效，权重得分[0%，60%）。	企业员工自行返岗补贴政策相关主管单位同过直接通知到企业和再企业门口张贴通知进行宣传，但根据评价组调研，企业员工表示宣传时间较晚，返回青田后才知晓，其次根据满意度调查，有5.94%的人不知道春节期间自行返岗有补贴，3.44%的人表示企业宣传过该政策但不知道有补贴，4.38%的人表示企业未宣传过该政策。宣传效果较有效，根据权重分值85%该项得分=4×85%=3.4分。	3.4
		制度执行有效性（13分）	制度履行有效性（4分）	4	①项目实际实施情况是否严格依据实施细则执行；②项目资金申请、审批、资金下达时间节点上是否超过文件规定日期；③项目资金申请材料是否齐全，是否按要求填写资金申请表。	（1）有效履行，权重得分[90%100%]；（2）较有效，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）履行无效，权重得分[0%，60%）。	项目在实际执行中严格按照实施细则中的要求执行，在项目开展的过程中做好监督，管理执行情况，项目资金申请、审批、资金下达时间节点符合文件要求，项目资金申请材料齐全。根据实施细则中的申报时间规定“企业申报时间截止至 3 月 10 日，逾期不予受理。”经过评价组现场调查，发现存在部分企业于3月10日以后提交申请材料，企业依旧受理的现象，如浙江奥来电器有限公司申请日期为4月12日，执行时效性一般，根据权重50%，该项得分4×50%=2分	2
			审批执行时效性（5分）	5	是否严格按照相关政策要求执行审批，行业主管部门审批是否及时。	（1）有效执行，权重得分[90%，100%]；（2）较有效，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）执行无效，权重得分[0%，60%）。	2月8日前省外员工500元/人，省内市外员工200元/人；2月9日至2月15日省外员工300元/人，省内市外员工100 元/人。项目审核时严格按照相关标准审核，资金申请截止日期为3月10日，行业主管部门审核通过盖章时间为6月9日，审批时间3个月，时间过长，根据权重70%，该项得分=70%×5分=3.5分。	3.5
			审批执行有效性（3分）	3	项目实施过程中，参与审批的职能部门的审批执行有效性（包括审查项目资料，勘查现场实地等方面）	（1）有效执行，权重得分[90%，100%]；（2）较有效，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）执行无效，权重得分[0%，60%）。	青田县经济商务局针对企业提交的材料进行相应审批，针对资料的真实性和准确性进行核准。	3
		档案管理完备性（5分）	档案管理完备性（5分）	5	项目申请资料是否完备，齐全	（1）完备，权重得分[90%，100%]；（2）较完备，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	档案管理完备，申请所需的包含自行返岗申请表、资料真实性承诺书、自行返岗员工信息表资料齐全，补助发放的电子回单以及补助发放的汇总表齐全。	5
	项目产出（17分）	产出数量(10分）	申报补贴的企业个数(5分）	5	采用目标结果对比法，根据绩效目标表中的指标设置目标值，与实际申报中企业数量差距。	与年初申报的绩效目标申报中预计企业数量核对，看当年实际申报的企业个数与预期相差的数量。（1）完备，权重得分[90%，100%]；（2）较完备，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	2022年申报规上制造业企业员工自行返岗补贴项目的企业共61家，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距。根据80%权重比例该项得分=5×80%=4分。	4
		产出数量(10分）	员工自行返岗人数（5分）	5	采用目标结果对比法，根据绩效目标表中的指标设置目标值，与实际申报中企业数量差距。	统计实际享受返岗的人数，看是否低于目标值。（1）完备，权重得分[90%，100%]；（2）较完备，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）没有，权重得分[0%，60%）。	2022年申报规上企业自行返岗员工共计3428名，因年初无绩效目标申报表，相应的指标无从考证，因此无从分析实际与计划之间的差距。根据80%权重比例该项得分=5×80%=4分。	4
		产出质量（4分）	材料审核准确性（4分）	4	主管部门对企业申请材料的真实性、完整性审核。	（1）审核通过率[90%，100%]；（2）审核通过率[80%，90%）；（3）审核通过率[60%，80%）；（4）审核通过率[0%，60%）。得分=审核通过率*分值。	在收到企业递交的申请资料后，主管部门会对资料的真实性、完整性审核，对资料不全的企业会要求其进一步完善资料，因此审核通过率100%。	4
		产出时效（3分）	补助发放及时性（3分）	3	青田县经济商务局在收到下达的补助资金后，拨付到各企业是否及时。	（1）非常及时，权重得分[90%，100%]；（2）比较及时，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）不及时，权重得分为[0%，60%）。	青田县经济商务局2022年6月10号向青田县人民政府发起《关于要求兑付规上制造业企业员工自行返岗补贴请示》，资金于6月28号到达各企业，资金拨付及时。	3
	项目效益（18分）	社会效益（12分）	对企业发展的积极作用（6分）	6	通过问卷调查和现场调研座谈，针对该政策是否对企业的发展起到积极作用.	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	根据满意度问卷调查和现场座谈调研，企业认为该补助能够起到明显的积极作用。	6
		社会效益（12分）	春节期间员工自行返岗的激励作用（6分）	6	通过实际收到返岗补贴的人数以及满意度问卷中员工返岗原因分析其作用。	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	2022年春节期间规上企业员工自行返岗涉及9个乡镇（街道）共61家企业，3428名员工，满意度调查320人中有91.56%的员工提前返岗，该政策引导的因素占到75.63%，对员工的激励作用较明显。根据权重80%该项得=80%×6=4.8分。	4.8
		经济效益（6分）	该政策实施后对企业一季度经济产值增长情况（6分）	6	衡量春节期间规上工业企业员工自行返岗后生产力增加一季度工业产值的增长情况。	（1）非常明显，权重得分[90%，100%]；（2）比较明显，权重得分[80%，90%）；（3）一般，权重得分[60%，80%）；（4）提升不明显，权重得分为[0%，60%）。	2022年青田县一季度工业产值70.46亿元，增长率11.3%，全市一季度工业产值增长率19.1%，青田县增长率低于平均值。其中参加规上制造业企业员工自行返岗补贴的企业第一季度产值19.22亿元，占第一季度总产值的27.28%，贡献值比较明显，权重95%，得分=6×95%=5.7分。	5.7
财务指标（20分）	财务管理（20分）	财务制度健全性（3分）	是否建立财务管理制度，财务制度是否全面（4分）	3	①是否制定相应的财务管理制度；②管理制度是否合法、合规、完整。	①健全，权重得分100%；②较健全，权重得分80%；③健全性一般,权重得分50%；④不健全，权重得分为0%	青田县制定了补助资金管理办法，管理制度健全，制度合法、合规、完整。	3
		财务制度有效性（3分）	项目财务管理是否按照制度执行（3分）	3	与项目有关的财务管理是否遵守相关法律法规、财务管理制度规定。	①制度有效执行，权重得分100%；②制度执行较有效，权重得分80%；③制度制度执行有效性一般,权重得分50%；④制度执行无效，权重得分为0%	在收到企业提交的申报材料后，经济商务局整理出需要补贴的金额，进一步对资料核实后上报资金申请，资金申请审批程序合规，资金支付及时，财务制度有效。	3
		资金使用合规性（3分）	项目资金使用是否合规（3分）	3	是否符合国家财经法规和财务管理制度的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	（1）无违法违规行为，权重得分100%；（2）存在一处违规现象扣1分；（3）存在一处违法现象（如截留、挤占、挪用、虚列支出等）不得分。	青田县资金拨付严格按照相关流程进行审批，支出符合项目的规定，未存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	3
		资金拨付及时性（3分）	资金拨付的及时性（3分）	3	补助资金是否按照规定时间及时拨付至各主体。	通过抽查资金补助情况了解，每发现1起符合初审条件后延期拨付各主体的，扣0.5分，扣完为止。收到1起因资金未及时拨付到位的投诉，扣0.5分，扣完为止。	资金于6月28号到达各企业，资金拨付及时，资金及时拨付至企业员工及时。	3
		预算执行率（8分）	项目补助预算资金是否按照计划执行（8分）	8	项目预算资金是否按照计划执行，项目补助资金的执行率。	得分=（实际到位资金/实际支出资金）100%分值	青田县员工自行返岗补贴项目年初预算140万元，实际执行118.91万元，预算执行率84.94%，得分=分值资金执行率=80.84=6.72分。	6.72
满意度（8分）	满意度（8分）	补助员工满意度（8分）	补助员工满意度（8分）	8	补助企业员工的满意度。	得分=返岗补助企业员工满意度×该项分值。	根据问卷调查显示，员工满意度为94.29%。得分=8×0.94=7.52分。	7.52
合计				100				80.84

附件2：青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目绩效评价调查问卷

青田县规上制造业企业员工自行返岗补贴项目问卷调查

1、您所在的企业名称? [填空题]

1	浙江瑞浦科技有限公司
2	青田永禾阀门制造有限公司
3	青田保俐铸造有限公司
4	浙江青田木色实业有限公司
5	青田球豹阀门配件有限公司
6	浙江联桥合成革有限公司
7	青田科嘉阀门有限公司
8	浙江雅正拉链有限公司
9	意尔康股份有限公司
10	青田县申邦电气有限公司
11	中建绿能装饰有限公司
12	信拓集团
13	青田县仁济养护院
14	浙江青田泰朗钢管有限公司
15	浙江聯僑合成革有限公司
16	合飞阀门有限公司
17	浙江省丽水市炬光科技有限公司
18	黄本垟工业园1号
19	浙江安通电子科技有限公司
20	绿水股份有限公司
21	青田瑞浦金属回收有限公司
22	浙江三辰电器股份有限公司
23	青田瑞浦金属回收有限公司
24	浙江三辰电器股份有限公司
25	钜丰智能科技有限公司
26	青田县陈明饰品有限公司

2、企业规模? [单选题]

选项	小计	比例
D.上市企业	51	14.57%
E.大型企业	117	33.43%
F.中小型企业	182	52%
本题有效填写人次	350

3、您本次填写是代表公司还是个人? [单选题]

选项	小计	比例
C.代表公司	30	8.57%
D.个人填写	320	91.43%
本题有效填写人次	350

4、您是否知道2022年春节期间政府对自行返岗员工有补贴? [单选题]

选项	小计	比例
C.知道	301	94.06%
D.不知道	19	5.94%
本题有效填写人次	320

5、企业是否有对2022年春节期间员工自行返岗补贴做政策宣传? [单选题]

选项	小计	比例
D.宣传过，知道规定时间内返岗会有补贴	295	92.19%
E.宣传过，但不知道政府对规定时间内返岗员工有补贴	11	3.44%
F.未宣传过	14	4.38%
本题有效填写人次	320

6、您满足返岗补贴条件后是否收到该笔补助? [单选题]

选项	小计	比例
D.收到	298	93.13%
E.未收到	9	2.81%
F.不清楚	13	4.06%
本题有效填写人次	320

7、您认为政府出台返岗补贴政策后员工提前返岗的积极性如何? [单选题]

选项	小计	比例
E.积极性良好	295	84.29%
F.积极性较好	47	13.43%
G.积极性一般	8	2.29%
H.积极性差	0	0%
本题有效填写人次	350

8、您2022年春节期间是否提前返岗? [单选题]

选项	小计	比例
C.提前返岗	293	91.56%
D.未提前返岗	27	8.44%
本题有效填写人次	320

9、您返岗的原因是什么?(多选） [多选题]

选项	小计	比例
E.政府政策引导	242	75.63%
F.企业有相应的补助	175	54.69%
G.疫情影响回家困难	61	19.06%
H.其他	107	33.44%
本题有效填写人次	320

10、企业对于2022年返岗员工是否有公示? [单选题]

选项	小计	比例
D.有公示	277	79.14%
E.未公示	10	2.86%
F.不清楚	63	18%
本题有效填写人次	350

11、您对企业员工自行返岗补贴项目的整体满意度如何?（1-10分打几分，5分及一下请说明原因） [单选题]

选项	小计	比例
A.10分	288	82.29%
B.9分	24	6.86%
C.8分	18	5.14%
D.7分	4	1.14%
E.6分	6	1.71%
F.5分	6	1.71%
G.4分	2	0.57%
H.3分	1	0.29%
I.2分	0	0%
J.1分	1	0.29%
本题有效填写人次	350

14、您觉得规上制造业企业员工自行返岗补贴项目存在哪些问题? [填空题]

序号	答案文本
1	希望报销不要太繁琐
2	程序多，应该更简单一点
3	员工反馈对于自驾车返岗需要提交的单据比较麻烦
4	报销繁琐
5	应明确表示补贴金额，和时间
6	宣传进一步到位，有的人不太清楚有返岗补贴，留在了家乡工作
7	手续麻烦，政策出来的晚，年前就应该提前宣传，过完年上班回来了才知道可以补贴！
8	申请流程能放松一点
9	返岗补贴时间太长了干脆
10	没问题，很好
11	太少，对大多数人吸引力不大，因为常年在外工作的人，几百块钱的吸引力完全赶不上陪伴家人的吸引力，对吸引工人按时返岗作用没有想象中那么大。
12	审核比较麻烦，便捷一些才好
13	其实基本很难到员工手上或个别企业从未到员工手上
14	只对于外省，不分距离公里
15	应该相应根据路程远近决定返程时间区间
16	距企业远的员工来的车费高于返岗补贴。
17	1、不应该分行业分岗位，只要是在单位时间内返岗的就应该给予补贴。2不应该设置门槛，年限要求
18	可以多宣传，让大家都知道这个事情
19	补贴发放的及时性
20	反岗领取补助提供证据过复杂
21	反补比较慢
22	到账了几天都不知道
23	希望能到我们家乡接人。
24	希望制造业早日复工复产
25	福利发放时间太长
26	手续太多
27	返岗时间过早
28	问题说好的车费报销这么久都没有到账
29	要一是同仁，不要整什么，369等。
30	太繁琐办理难度大
31	补贴太少
32	力度大点
33	不够透明，公司领导没有明确通知，还得自己去问是否有补贴，才给上报
34	额度有点小
35	没有告知发放具体时间
36	有效解决了大中型企业的招工难，对企业的生产有很好的促进作用，太好了

15、您对规上制造业企业员工自行返岗补贴还有哪些好的意见和建议? [填空题]

序号	答案文本
1	很好，希望以后还有
2	希望后续能多出一些类似的补贴
3	没有了，很感谢政府
4	政策非常好，为我在外工作减轻了很多负担，更愿意到外地工作
5	政策要早一点，在有影响力的公众号上或者网站上发出来给大家知道！
6	为与员工实际考虑，例如出行加油等资料的提供证明
7	希望能对偏远地区，或者2000公里左右的给予更多补贴
8	根据企业不同进行补贴
9	希望继续保持这种待遇
10	直接帮员工买好车票
11	一部分到员工卡（员工不知道或知道也不给），一部分到公司账户（如不申请肯定不给员工）
12	希望对比较远的云南员工补贴多一点
13	建议以城市的远近补贴，出个省两三百公里和几千公里补贴能一样吗
14	返岗补贴建议年前早点发通知，这样好保留相关票据
15	感谢政府的返岗补贴政策，将全力扎实做好工作，回报当地政府。
16	少数人返岗材料无法提供情况：老家直达温州的高铁票据不能作为返岗依据（因老家无直达青田高铁），要求还须提供温州至青田的车票，搭私车无法提供，后要求提供在老家和青田的通话漫游记录，回家未打电话就无法提供。
17	1、你能回公司上班，是公司对于你个人的认可，我觉得自行返岗就应该补贴，要落实每一个人身上，而不是画几个圈圈套身上
18	返岗报销证据不要太复杂
19	钱到账时，第一时间给企业员工一个喜报，发到企业群里大家都早知道
20	对于我们外地务工人员，希望政策好，年年有补贴。
21	实是求事，一事同人。
22	多补贴，审批快点
23	补贴周期不要太长
24	补贴周期不要太长
25	政府补贴的建议直接发到员工工作卡上，
26	如果是在公司里，希望领导能明确通知，而不是藏着掖着，好像搞的什么一样的。
27	根据实际情况，放宽户籍所在地的限制条件

附件3：其他证明材料

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