（2015年7月30日在青田县第十五届人大常委会第二十八次会议上）
青田县财政局
县人大常委会：
受县人民政府委托，现以书面形式向本次会议报告2014年度财政决算草案，请予以审查和批准。
2014年，面对复杂严峻的宏观经济形势，我们在中共青田县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕“深化接轨温州，打造世界青田，建设幸福侨乡”的发展战略，秉承“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，突出把握稳中求进总基调，积极落实“改革突破年”的要求，充分发挥财政职能作用，推进全县经济社会平稳健康发展。
一、2014年一般公共预算执行情况
（一）2014年一般公共预算收入执行情况
2014年全县实现财政总收入209,426万元，同比增长2.2%，其中，一般公共预算收入128,629万元，完成预算的100.0%，同比增长8.0%（详见附件1）。
2014年一般公共预算收入中各主要收入项目的完成情况是：
1.增值税25%部分16,979万元，完成预算的77.4%，同比下降16.0%，减收的主要原因是免抵调库减少886万元，以及钢铁、皮革和钼业行业分别减收1,140万元、1,466万元和272万元。
2.营业税35,284万元，完成预算的104.9%，同比增长33.4%，增收的主要原因是建筑业增收6,268万元，其中金丽温扩能工程增收4,209万元。房地产和金融保险行业分别增收1,200万元、360万元。
3.企业所得税40%部分14,946万元，完成预算的106.0%，同比增长20.4％，增收的主要原因是浙能北海增收1,749万元和农村信用社效益提高增收422万元。
4.个人所得税40%部分8,249万元，完成预算的137.5%，同比增长27.6%，增收的主要原因是股息红利所得增收3,416万元，但上年有华侨中彩入库1,960万元抵销了部分增幅。
5.契税与耕地占用税收入7,014万元，完成预算的70.5%，同比下降49.9%，减收的主要原因是浙能北海去年同期入库耕地占用税6,240万元，本期无入库，契税同比减收275万元。
6.其他地方小税种收入17,322万元，完成预算的99.4%，同比增长8.8％。增收的主要原因是房产税和土地增值税分别增收527万元和827万元。
7.其他收入25,752万元，完成预算的117.2%，同比增长25.5%。增收的主要原因是国有资源（资产）有偿使用收入增加6,371万元，罚没款增收1,570万元，但行政事业性收费减收2,710万元。
8．专项收入3,083万元，完成预算的86.7%，同比下降1.2%。减收的主要原因是排污费小幅减收。
（二）2014年一般公共预算可用资金
按照现行财政体制，2014年青田县一般公共预算可用资金320,825万元，主要组成如下：一是一般公共预算收入128,629万元；二是上级补助收入145,265万元，其中，中央税收返还8,225万元，省财政“分类分档激励奖补”19,405万元，固定结算补助10,435万元，区域统筹发展奖补1,935万元，生态环保转移支付8,066万元，均衡性转移支付7,453万元，山区经济发展专项4,110万元，县级基本财力保障补助9,285万元，市县财政运行和发展补助3,000万元，财力性专项补助2,500万元，省专项补助71,496万元，省市其他结算补助6,466万元，财政体制调整下放收入基数及出口退税等上解支出7,111万元；三是财政部代理发行地方政府债券收入13,000万元；四是根据盘活财政存量资金的相关政策，政府性基金结余调入一般公共预算12,820万元；五是上年结转资金21,111万元。
（三）2014年一般公共预算支出执行情况
2014年，一般公共预算支出292,725万元，同比增长8.8%，其中，县财政当年安排支出（以下简称县安排支出）186,017万元，完成预算的103.8%，同比增长8.8%（详见附件2）。
2014年一般公共预算支出主要项目是：
1.一般公共服务支出46,533万元，同比增长5.0%，其中，省拨专款1,535万元，同比增加123万元；县安排支出36,973万元，完成预算的96.5%，同比下降8.3%;上年结转支出3,025万元。
2.公共安全支出17,166万元，同比增长1.7%，其中，省拨专款2,851万元，同比下降266万元；县安排支出14,068万元，完成预算的97.0%，同比增长8.5%；上年结转支出306万元。
3.教育支出60,421万元，同比增长12.49%，其中，省拨专款11,772万元，剔除列支地方政府债券后支出9,772万元，同比增加3,639万元；县安排支出48,751万元，完成预算的103.6%，同比增长8.6%，主要原因是普通教育和教育费附加支出增加4,616万元和1,300万元；上年结转支出1,898万元。
4.科学技术支出6,974万元，同比增长15.31%，其中，省拨专款435万元，同比增加385万元；县安排支出6,534万元，完成预算的104.0%，同比增长8.9%；上年结转支出5万元。
5.文化体育与传媒支出9,727万元，同比增长24.55％，其中，省拨专款4,753万元，剔除列支地方政府债券后支出2,753万元，同比增加1,848万元；县安排支出5,886万元，完成预算的104.3%，同比增长9.3%；上年结转支出2,890万元。
6.社会保障和医疗卫生支出64,862万元，同比增长35%，其中，省拨专款24,772万元，同比增加4,323万元；县安排支出42,868万元，完成预算的120%，同比增长62.3%；上年结转支出3,108万元。主要原因是财政对社会保险基金的补助和农村最低生活保障分别增支2,559万元和759万元，新型农村合作医疗增支5,231万元，人口与计划生育支出5,090万元从一般公共服务支出调整至医疗卫生支出。
7.节能环保支出2,990万元，同比下降22.07%，其中，省拨专款1,356万元，同比减少1,006万元；县安排支出1,634万元，完成预算的115.9%，同比增长21.8%，主要原因是污水处理费增加支出324万元。
8.城乡社区事务支出14,294万元，同比增长52.1％，其中，省拨专款12,326万元，剔除列支地方政府债券后支出7,326万元，同比增加4,236万元；县安排支出6,368万元，完成预算的101.2%，同比增长1.3%；上年结转支出600万元。主要原因是较去年同期相比政府债券资金增加3,000万元，拨付城乡生活垃圾处理省专款1,500万元。
9.农林水事务支出36,237万元，同比下降2.87%，其中，省拨专款21,570万元，同比减少1,641万元；县安排支出11,942万元，完成预算的103.7%，同比增长8.7%；上年结转支出2,725万元。
10.交通运输支出14,704万元，同比下降35.28％，其中，省拨专款14,577万元，剔除列支地方政府债券后支出10,577万元，同比减少3,526万元；县安排支出3,935万元，完成预算的100.9%，同比增长2.0%；上年结转支出192万元。主要原因是较去年同期相比政府债券资金减少4,000万元。
11.国土资源勘探电力信息等事务支出15,531万元，同比下降5.31％，其中，省拨专款4,452万元，同比减少819万元；县安排支出10,767万元，完成预算的108%，同比增长8.7%；上年结转支出5,312万元。
12.其他支出3,286万元，同比增长34.91%，增长主要原因是地方政府债券付息支出增加542万元，其中，县安排支出2,177万元，同比下降16.7%；上年结转支出1,050万元。
（四）2014年公共预算收支结余情况
2014年，青田县一般公共预算可用资金320,825万元，当年一般公共预算支出292,725万元及安排预算稳定调节基金11,143万元，结转下年使用16,957万元，净结余为0。
二、2014年基金预算执行情况
（一）政府性基金预算执行情况
2014年政府性基金收入150,057万元，其中，省市专项补助收入12,951万元；县本级收入137,106万元，完成年度预算的100.0%，同比增长5.1%。
政府性基金预算支出159,742万元，其中，省专项补助支出12,411万元；县安排支出139,974万元，完成年度预算的100.2%，同比增长30.0%，主要是城市建设支出增加13,000万元，土地折抵指标支出增加13,000万元，耕地开垦费支出增加3,141万元，征地管理费支出增加2,394万元。
政府性基金上年结余39,029万元，结余调入一般公共预算12,820万元，结余16,524万元。
（二）社会保险基金预算执行情况
2014年，全县实现社会保险基金预算收入48,910万元，完成预算数的99.5%，比上年增长23.9%；
社会保险基金预算支出48,910万元，完成预算数的99.5%，比上年增长23.9%。（详见附件3.附件4）
三、2014年国有资本经营预算执行情况
2014年，全县实现国有资本经营预算收入260万元，完成预算数的100%；国有资本经营预算支出260万元，完成预算数的100%。（详见附件5）
回顾2014年，我县财政预算执行情况总体较好，但仍然存在很多困难和问题：我县经济基础仍然相对薄弱，制造业企业尚未走出困境，收入增长基础不稳，财政增收压力较大，而与之对应的是财政刚性支出逐年增加，收支矛盾十分突出。我们高度重视这些困难和问题，将采取妥善措施予以解决。
名词解释及说明：
1.一般公共预算收入：主要包括增值税（25%部分）、营业税、企业所得税和个人所得税（40%部分）、契税、耕地占用税、其他地方各税等税收收入，及行政性事业收费、罚没收入、国有资产收益和教育费附加等非税收入。
2.财政总收入：是指一般公共预算收入和上缴中央的消费税、增值税（75%部分）、企业所得税和个人所得税（60%部分）收入的总和。
3.一般公共预算支出：即通常所说的财政总支出，主要包括县财政当年安排的支出、省市专款补助支出和上年结转支出。
4.财政体制：指处理政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。
5.分类分档激励奖补机制：指我省对市县的财政体制，该机制分为两大类，一类是欠发达地区实施三档激励补助政策、两档激励奖励政策；另一类是发达地区和较发达地区，实施两档激励奖励政策。
6.政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
7.社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项社会保险基金收支的年度计划，包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金等内容。
8.预算稳定调节基金：是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。
9.国有资本经营预算：指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
2014财政决算报告附件20150727（定稿）.xls