（2014年7月29日在青田县第十五届人大常委会第二十次会议上）
青田县财政局
县人大常委会：
受县人民政府委托，现以书面形式向本次会议报告2013年度财政决算草案，请予以审查和批准。
2013年，我们在中共青田县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实科学发展观，深入实施“深化接轨温州，打造世界青田，建设幸福侨乡”发展战略，按照“攻坚创新年”的要求和“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的理念，积极发挥财政职能作用，着力实基础、稳收入，优环境、兴实体，强改革、重实效，惠民生、促和谐，实现当年财政收支平衡，有力地促进了全县经济社会平稳健康发展。
一、2013年公共财政预算收入执行情况
2013年全县实现财政总收入204,903万元，同比增长9.0%，其中，地方财政收入119,086万元，完成预算的103.7%，同比增长12.9%（详见附件1）。
2013年地方财政收入中各主要收入项目的完成情况是：
1.增值税25%部分20,203万元，完成预算的98.8%，同比增长11.6%，增收的主要原因是皮革业和黑色金属冶炼及压延加工业分别增收500万元和872万元、营改增增值税增收1033万元。
2.营业税26,448万元，完成预算的107.3%，同比下降9.3%，减收的主要原因是上年土地储备中心转让土地使用权入库营业税5,000万，本期无土地出让。
3.企业所得税40%部分12,414万元，完成预算的84.4%，同比下降16.4％，减收的主要原因是浙能北海公司减收2,148万元，浙江青山钢铁公司减收895万元。
4.个人所得税40%部分6,467万元，完成预算的149.7%，同比增长63.1%，增收的主要原因是彩票中奖偶然所得一次性入库1,962万和农村信用社增收381万。
5.契税与耕地占用税收入13,990万元，完成预算的107.6%，同比增长117.9%，增收的主要原因是浙能北海公司入库耕地占用税6,240万元。
6.其他地方小税种收入15,917万元，完成预算的106.2%，同比增长19.9％。增收的主要原因是土地增值税同比增收1,611万元和房产税同比增收467万元
7.其他收入20,526万元，完成预算的106.5%，同比增长28.6%。增收的主要原因浙能北海公司入库耕地开垦费5,000万元。
8．专项收入3,121万元，完成预算的89.2%，同比下降15.1%。减收的主要原因是自2013年5月1日起，水资源费收入417万元改变预算管理方式纳入政府性基金预算。
二、2013年公共财政预算支出执行情况
2013年，全县财政总支出269,096万元（含地方政府债券13,000万元），同比增长10.2%，其中，县财政当年安排支出（以下简称县安排支出）170,935万元，完成预算的103.8%，同比增长8.6%（详见附件2）。县安排教育、科技、文化和卫生等支出均已达到国家法定要求。
2013年财政总支出主要项目是：
1.一般公共服务支出44,315万元，同比增长4.1%，其中，省拨专款1,412万元，同比增加363万元；县安排支出40,306万元，完成预算的102.8%，同比增长2.8%。
2.公共安全和国防支出17,618万元，同比增长2.1%，其中，省拨专款3,117万元，同比增加251万元；县安排支出14,301万元，完成预算的105.9%，同比增长6.1%，主要原因是增加人防工程经费899万元。
3.教育支出53,714万元，同比增长2.9%，其中，省拨专款6,133万元，同比减少1,638万元；县安排支出44,878万元，完成预算的103.7%，同比增长8.5%。
4.科学技术支出6,048万元，同比增长9.2%，其中，省拨专款50万元，同比增加42万元；县安排支出5,998万元，完成预算的103.8%，同比增长8.4%。科技经费中技术研究与开发3,019万元，完成预算的104.5%，同比增长8.9%。
5.文化体育与传媒支出7,810万元，同比增长20.2％，其中，省拨专款905万元，同比增加91万元；县安排支出5,384万元，完成预算的104.8%，同比增长9.7%。
6.社会保障和医疗卫生支出48,046万元，同比增长17%，其中，省拨专款20,449万元，同比增加2,782万元；县安排支出26,410万元，完成预算的126%，同比增长43.1%。主要原因是增加本期精减退职职工救济支出1,158万元，乡镇卫生院、公务员医疗补助支出分别增加1,400万元，公立医院改革支出增加1,054万元。
7.节能环保支出3,837万元，同比增长41.1%，其中，省拨专款2,362万元，同比增加907万元；县安排支出1,342万元，完成预算的102.8%，同比增长8%。
8.城乡社区事务支出9,398万元，同比下降1.5％，其中，省拨专款3,090万元（含地方政府债券2,000万元），同比增加120万元；县安排支出6,288万元，完成预算的95.7%，同比下降4.3%。
9.农林水事务支出37,309万元，同比增长10.3%，其中，省拨专款23,211万元（含地方政府债券3,000万元），同比增加3,663万元；县安排支出10,991万元，完成预算的103.9%，同比增长8.6%。
10.交通运输支出22,720万元，同比增长94.2％，其中，省拨专款14,103万元（含地方政府债券8,000万元），同比增加11,105万元；县安排支出3,859万元，完成预算的104%，同比增长4.2%。
11.国土资源勘探电力信息等事务支出16,402万元，同比下降12.1％，其中，省拨专款5,271万元，同比减少380万元；县安排支出9903万元，完成预算的93.5%，同比下降2.9%。
12.其他支出1,879万元，同比下降29%，其中，县安排支出1,275万元，同比下降51.8%，下降的主要原因是上年同期有能源公司注册资金支出1,350万元。
三、2013年公共财政预算收支结余情况
按照现行财政体制，2013年我县公共财政可用资金290,207万元，主要组成：
1.地方财政收入119,086万元；
2.中央税收返还8,592万元，其中，上划中央“增值税、消费税”返还6,120万元，所得税基数返还2,056万元，成品油税费改革基数返还416万元；
3.省市转移支付补助130,383万元，其中，省财政“分类分档激励奖补”19,234万元，固定结算补助10,409万元，区域统筹发展奖补1,375万元，生态环保转移支付8,171万元，均衡性转移支付6,534万元，山区经济发展专项4,200万元，县级基本财力保障补助8,000万元，市县财政运行和发展补助3,000万元，财力性专项补助2,000万元，省专项补助66,521万元，省市其他结算补助6,861万元，财政体制调整下放收入基数及出口退税等上解支出5,922万元；
4.财政部代理发行地方政府债券收入13,000万元；
5.上年结余19,146万元。
2013年财政总支出269,096万元，年终滚存结余21,111万元，结转下年支出21,111万元，净结余为零。
四、2013年基金预算执行情况
（一）政府性基金预算执行情况
2013年政府性基金收入144,533万元，其中，省市专项补助收入14,098万元；县本级收入130,435万元，完成年度预算的102.5%，同比增长68.3%。主要增收原因是土地出让金收入增加29,895万元，因预算管理方式改变纳入政府性基金管理的耕地开垦费等收入13,835万元，城市配套设施费收入增加5,874万元。
政府性基金支出115,555万元，其中，省专项补助支出13,750万元；县安排支出101,805万元，完成年度预算的88.2%，同比增加38.6%。支出增加的主要原因是国有土地使用权出让支出增加15,060万元，耕地开垦费等支出9,230万元，城市基础设施配套费支出增加1,362万元。
当年收支相抵后结余28,978万元，加上上年结余10,051万元，年末累计结余39,029万元。
（二）社会保险基金预算执行情况
2013年社会保险基金收入39,460万元，完成年度预算的100.9%，同比下降2.5%。
社会保险基金支出39,460万元，完成年度预算的100.9%，同比下降2.5%。（详见附件3.附件4）
主任、各位副主任、各位委员，回顾2013年，我县财政预算执行情况总体较好，但仍然存在很多困难和问题：我县经济基础仍然相对薄弱，企业尤其是制造业经营困难，收入增长基础不稳，财政增收压力较大，而与之对应的是财政刚性支出逐年增加，收支矛盾十分突出。我们高度重视这些困难和问题，将积极应对、采取妥善措施予以解决。
名词解释及说明：
1.地方财政收入：通常所说的地方财政收入是指地方公共财政预算收入，主要包括增值税（25%部分）、营业税、企业所得税和个人所得税（40%部分）、契税、耕地占用税、其他地方各税等税收收入，及行政性事业收费、罚没收入、国有资产收益和教育费附加等非税收入。
2.财政总收入：通常所说的财政总收入，是指地方财政收入和上缴中央的消费税、增值税（75%部分）、企业所得税和个人所得税（60%部分）收入的总和。
3.财政总支出：通常所说的财政总支出，是指公共财政预算支出，主要包括县财政当年安排的支出、省市专款补助支出和上年结转支出。
4.国家法定要求：
①教育支出和文化体育支出：增幅要高于地方财政经常性收入的增幅；
②科技支出：增幅要高于地方财政经常性收入的增幅1个以上百分点，且占县安排支出的3.5%；
③医疗卫生支出：增幅要高于县安排经常性支出的增幅。
5.财政体制：指处理政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。
6.分类分档激励奖补机制：指我省对市县的财政体制，该机制分为两大类，一类是欠发达地区实施三档激励补助政策、两档激励奖励政策；另一类是发达地区和较发达地区，实施两档激励奖励政策。
7.政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
8.社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项社会保险基金收支的年度计划，包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金等内容。
2013财政决算报告附件20140717（定稿）.xls