（2013年7月30日在青田县第十五届人大常委会第十次会议上）
青田县财政局
县人大常委会：
受县人民政府委托，现以书面形式向本次会议报告2012年度财政决算草案，请予以审查和批准。
2012年，我们在中共青田县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实科学发展观，深入实施“深化接轨温州，打造世界青田，建设幸福侨乡”发展战略，按照“优化发展环境年”的要求和“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的理念，积极组织收入、开源节流、深化改革、强化监管，实现当年财政收支平衡，有力地促进了我县经济社会平稳较快发展。
一、2012年公共财政预算收入执行情况
2012年全县实现财政总收入187,991万元，完成年度预算的105.7%，同比增长19.4%，其中，地方财政收入105,442万元，完成预算的100%，同比增长13.1%（详见附件1）。
2012年地方财政收入中各主要收入项目的完成情况是：
1．增值税25%部分18,110万元，完成预算的115.6%，同比增长32.4%，增收的主要原因是体制调整入库电力生产企业增值税2,965万元。
2．营业税29,174万元，完成预算的108.1%，同比增长21.6%，增收的主要原因是高铁入库营业税2,520万元，土地储备中心入库营业税同比增加1,100万元，体制调整入库金融业营业税1,736万元。
3．企业所得税40%部分14,857万元，完成预算的121.2%，同比增长39.4％，增收的主要原因是意尔康公司同比增加1,645万元，体制调整入库电力生产企业所得税2,288万元和金融业所得税270万元。
4．个人所得税40%部分3,965万元，完成预算的85.5%，同比下降16.2%，减收的主要原因是受个税新政影响，工资薪金所得同比减少798万元。
5．契税与耕地占用税收入6,420万元，完成预算的50.5%，同比下降23.8%，减收的主要原因是房地产业低迷造成契税收入同比减少3,423万元，滩坑电站耕地占用税未能按时入库。
6．其他地方小税种收入13,280万元，完成预算的94.2%，同比增长0.9％。
7．专项收入3,676万元，完成预算的101.2%，同比增长12.7%。
8．其他收入15,960万元，完成预算的103.7%，同比增长4.1%。
二、2012年公共财政预算支出执行情况
2012年，全县财政总支出244,214万元，同比增长15.9%，其中，县财政当年安排支出（以下简称县安排支出）167,431万元，剔除列支地方政府债券10,000万元后，县安排支出157,431万元，完成预算的106.5%，同比增长13.7%（详见附件2）。县安排教育、科技、文化和卫生等支出均已达到国家法定要求。
2012年财政总支出主要项目是：
1.一般公共服务支出42,577万元， 同比增长12.2%，其中，省拨专款1,049万元，同比增加276万元；县安排支出39,200万元，完成预算的111.3%，同比增长11.3%，主要原因是年终增加计生专项经费1,972万元，增人增资支出674万元。
2.公共安全和国防支出17,264万元，同比增长13.1%，其中，省拨专款2,866万元，同比增加559万元；县安排支出13,476万元，完成预算的106.5%，同比增长6.9%。
3.教育支出52,175万元，同比增长15.0%，其中，省拨专款7,771万元，同比增加2,268万元；县安排支出43,376万元，剔除列支地方政府债券后支出41,376万元，完成预算的103.0%，同比增长11.3%。
4.科学技术支出5,541万元，同比增长8.4%，其中，省拨专款8万元，同比下降118万元；县安排支出5,533万元，完成预算的106.9%，同比增长11.0%。科技经费中技术研究与开发2,772万元，完成预算的107.2%，同比增长10.3%。
5.文化体育与传媒支出6,499万元，同比增长7.32％，其中，省拨专款814万元，同比下降358万元；县安排支出4,910万元，完成预算的118.5%，同比增长26.7%,主要原因是增加越剧团职工安置经费和乡镇群众文化支出。
6.社会保障和医疗卫生支出41,057万元，同比增长9.6%，其中，省拨专款17,667万元，同比增加1,609万元；县安排支出18,459万元，完成预算的107.8%，同比增长16.5%。
7.节能环保支出2,719万元，同比增长7.0%，其中，省拨专款1,455万元，同比增加63万元；县安排支出1,243万元，完成预算的104.5%，同比增长12.1%。
8.城乡社区事务支出9,540万元，同比增长26.8％，其中，省拨专款2,970万元，同比增加1,800万元；县安排支出6,570万元，完成预算的114.7%，同比增长3.4%，主要原因是增加新设立的行政执法局和数字城管中心等单位经费支出。
9.农林水事务支出33,841万元，同比增长39.4%，其中，省拨专款19,548万元，同比增加5,877万元；县安排支出13,117万元，剔除列支地方政府债券后支出10,117万元，完成预算的124.1%，同比增长33.3%，主要原因是增加林区道路建设、林场退休职工生活补贴等支出。
10.交通运输支出11,702万元，同比增长0.9％，其中，省拨专款2,998万元，同比下降3,161万元；县安排支出8,704万元，剔除列支地方政府债券后支出3,704万元，完成预算的104.3%，同比增长5.0%。
11.国土资源勘探电力信息等事务支出18,653万元，同比增长30.8％，其中，省拨专款5,651万元，同比增长910万元；县安排支出10,197万元，完成预算的90.3%，同比增长28.7%。
12.其他支出2,646万元，同比下降18.1%，主要是国资公司天然气管道工程注册资金1,350万元和地方政府债券付息支出940万元。
三、2012年公共财政预算收支结余情况
按照现行财政体制，2012年我县公共财政可用资金263,360万元，主要组成：
1.地方财政收入105,442万元；
2.中央税收返还8,486万元，其中，上划中央“增值税、消费税”返还6,014万元，所得税基数返还2,056万元，成品油税费改革基数返还416万元；
3.省市转移支付补助124,591万元，其中，省财政“分类分档激励奖补”14,723万元，固定补助3,976万元，固定结算补助10,419万元，生态环保转移支付6,604万元，均衡性转移支付5,543万元，县级基本财力保障补助4,797万元，市县财政运行和发展补助3,000万元，省专项补助60,859万元，省市其他结算补助21,115万元，财政体制调整下放收入基数及出口退税等上解支出6,445万元；
4.财政部代理发行地方政府债券收入10,000万元；
5.净调入资金688万元（调入资金31,388万元，减去政府性债券还本支出30,700万元）；
6.上年结余14,153万元。
2012年财政总支出244,214万元，年终滚存结余19,146万元，结转下年支出19,846万元，净结余（历年累计赤字）-700万元。
四、2012年基金预算执行情况
（一）政府性基金预算执行情况
2012年政府性基金收入93,883万元，其中，省市专项补助收入16,364万元；县本级收入77,519万元，完成年度预算的108.3%，同比下降20.4%，主要原因是土地出让金减收。
政府性基金支出88,444万元，其中，省专项补助支出15,018万元；县安排支出73,426万元，完成年度预算的108.3%，同比下降26.7%，主要原因是土地出让金支出减少。
当年收支相抵后结余5,439万元，上年结余4,612万元，年末累计结余10,051万元。
（二）社会保险基金预算执行情况
2012年社会保险基金收入40,456万元，完成年度预算的104.2%，同比下降20.0%，下降的主要原因是根据《关于解决未参保集体企业退休人员及其他相关人员基本养老保障等遗留问题的实施意见》（浙人社发〔2011〕221号）文件要求，符合条件人员可补缴或一次性缴纳基本养老保险费，2011年度我县补缴的养老保险费较多。
社会保险基金支出40,456万元，完成年度预算的104.2%，同比下降20.0%。（详见附件3.附件4）
主任、各位副主任、各位委员，回顾2012年，我县财政工作克服了各种困难和挑战，取得了明显成效，财政预算执行情况总体良好。但在财政运行中还存在一些不容忽视的矛盾和问题，主要表现在财源基础仍然薄弱，收入增长缺乏稳定性、持续性的税源支撑，财政增收难度大；保民生、保法定、保重点等刚性支出不断增加，财政收支矛盾十分突出。面对这些困难和问题，我们将在今后的工作中采取有效措施努力加以解决。
名词解释及说明：
1.地方财政收入：通常所说的地方财政收入是指地方公共财政预算收入，主要包括增值税（25%部分）、营业税、企业所得税和个人所得税（40%部分）、契税、耕地占用税、其他地方各税等税收收入，及行政性事业收费、罚没收入、国有资产收益和教育费附加等非税收入。
2.财政总收入：通常所说的财政总收入，是指地方财政收入和上缴中央的消费税、增值税（75%部分）、企业所得税和个人所得税（60%部分）收入的总和。
3.财政总支出：通常所说的财政总支出，是指公共财政预算支出，主要包括县财政当年安排的支出、省市专款补助支出和上年结转支出。
4.国家法定要求：
①教育支出和文化体育支出：增幅要高于地方财政经常性收入的增幅；
②科技支出：增幅要高于地方财政经常性收入的增幅1个以上百分点，且占县安排支出的3.5%；
③医疗卫生支出：增幅要高于县安排经常性支出的增幅。
5.财政体制：指处理政府间财政关系的基本制度，包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。
6.分类分档激励奖补机制：指我省对市县的财政体制，该机制分为两大类，一类是欠发达地区实施三档激励补助政策、两档激励奖励政策；另一类是发达地区和较发达地区，实施两档激励奖励政策。
7.调入资金：指为了平衡预算收支，在不同性质的预算资金之间调入的收入，主要包括公共财政预算调入资金、政府性基金预算调入资金和按规定从其他渠道调入的资金。
8.政府性基金预算：指国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。
9.社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项社会保险基金收支的年度计划，包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金等内容。
2012财政决算报告附件（定稿）20130722.xls