2007年9月20日在青田县第十四届
人大常委会第四次会议上
青田县财政局党组书记、副局长陈景荣
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现向本次会议报告2006年度财政决算草案及2007年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、 关于2006年财政决算
2006年，我们在县委的正确领导下，在县人大的监督和指导下，以科学发展观为指导，认真贯彻十六大、十六届五中全会和县委十一届七次全会精神，围绕“组团滨江城镇”发展战略，深化“三个三”工作措施，发挥财税职能作用，大力培植财源，依法组织收入，保持财力可持续增长，增强了政府调控能力，稳步推进财税改革，加强财政监管，进一步优化了收支结构，有力地促进了全县经济社会和谐发展，全年财政预算执行情况良好，财政收入超额完成了年初预算任务，实现当年财政收支平衡，略有结余。
（一） 2006年财政收入执行情况
2006年县财政总收入82,250万元，完成年度计划的110.8%，同比增长24.6%。其中：地方财政收入47,390万元，完成预算的111.4%，同比增长25.3%。财政收入高幅增长的主要原因：一是我县经济持续健康发展；二是财税部门不断创新管理机制，依法加强收入征管；三是企业纳税意识有所增强。2006年地方财政收入中各主要收入项目的完成情况是：
1．工商税收收入37,864万元，完成预算的114.3%，同比增长30.7%，占地方财政收入比重达到79.9%，比上年增长3.3个百分点。其中：增值税25%部分7,695万元，完成预算的105.8%,同比增长21.0%；营业税成功填补了高速公路减收缺口，实现收入14,954万元，完成预算的101.7%，比上年增长13.2％；企业所得税40%部分5,462万元，完成预算的119.4%，比上年增长28.5％；个人所得税40%部分2,370万元，完成预算的119.5%，比上年增长31.4％,其他地方小税种收入7,383万元，完成预算的160.5%，比上年增长121.1％，主要是地税部门认真实施“三个三”工作措施，加强小税种管理。
2．契税与耕地占用税收入2,931万元，完成预算的81.4%，比上年下降18.4%。
3．其他收入5,209万元，完成预算的116.4%，比上年增长27.7%。
4．专项收入1,386万元,完成预算的103.0%,比上年增长16.3%。
（二）财政支出执行情况
2006年我县地方财政收入比年初预算超收4,835万元，超收比率达到11.4%，按照青田县第十三届人民代表大会第五次会议财政预算审查委员会《关于2005年全县财政预算执行情况和2006年财政预算草案的审查报告》要求，县政府对超收收入使用情况已向县人大常委会作了报告。
2006年，全县财政总支出90,047万元，比上年增长31.0%,其中：当年县财政安排（以下简称县安排）支出69,117万元，完成年初预算的107.4%,比上年增长21.8%。财政支出主要项目是：
1. 基本建设支出4,761万元, 比上年下降36.4%,其中，县安排支出4,119万元,完成预算的103.0%,比上年增长15.2%，主要是康庄工程投入增长；省拨专款642万元，同口径比上年减少478万元。
2. 企业挖潜改造资金1,600万元, 比上年增长11.6%,其中，县安排支出956万元,完成预算的233.1%，主要是企业政策兑付增长;省拨专款190万元, 比上年增加166万元。
3. 科技经费2,266万元,比上年增长26.9%，其中县安排支出2,216万元,完成预算的114.8%,比上年增长28.0%。科技经费中科技三项费用1,123万元, 比上年增长39.9%，其中,县安排支出1,108万元，完成预算的132.4%,比上年增长48.13%；省拨专款15万元，比上年减少40万元。
4. 农林水利气象等部门事业费6,881万元，比上年增长47.1%,其中,县安排支出3,478万元,完成预算的115.2%,比上年增长25.3%，主要是新农村建设投入增长;省拨专款2,008万元,比上年增加439万元。
5. 工业交通等部门事业费3,294万元，比上年增长283.9％; 其中,县安排支出1,062万元,完成预算的118.5%,比上年增长31.6%，主要是文明创建投入增长;省拨专款100万元,比上年增加45万元。
6. 文教卫支出30,740万元，比上年增长34.9％,其中,县安排支出25,715元,完成预算的106.3%,比上年增长20.7%，主要是工改增资、教育校建项目、县人民医院迁建工程投入增长;省拨专款3,444万元, 比上年增加1,889万元。
7. 其他部门事业费4,721万元，比上年增长2.9％,其中,县安排支出4,141万元,完成预算的118.3%,比上年增长10.9%，主要是工改增资、农业普查等增长;省拨专款278万元,比上年减少99万元。
8. 抚恤和社会福利保障支出5,041万元,比上年增长42.8%,其中,县安排支出2,849万元,完成预算的126.1%,同比增长26.6%，主要是优抚对象提标等支出的增长;省拨专款1,795万元,比上年增加495万元。
9. 行政管理费14,372万元，比上年增长20.9％,其中,县安排支出14,334万元,完成预算的110.1%,比上年增长20.7%，主要是工改增资、移民责任单位支出增长。
10.公检法司支出8,197万元，比上年增长28.3％，其中,县安排支出6,903万元,完成预算的116.4%,比上年增长21.9%，主要是购置消防车、工改增资及办案经费支出的增长;省拨专款564万元,比上年减少159万元。
11.城市维护费1,228万元，比上年增长61.2%,其中，县安排支出903万元,完成预算的112.6%,比上年增长25.9%，主要是文明创建支出的增长;省拨专款35万元,比上年减少10万元。
12.政策性补贴支出552万元，比上年增长31.4%，其中，县安排支出420万元,完成预算的100%,与上年持平;省拨专款642万元, 比上年增加132万元。
13.支援不发达地区支出320万元，比上年增长16.4%，其中，县安排支出320万元,完成预算的114.1%，比上年增长21.5%。
14.专项支出4,004万元, 比上年增长267.0%,其中，县安排支出1,178万元,完成预算的87.6 %,比上年增长147.9%;省拨专款400万元，比上年减少410万元。
15.其他支出2,031万元，比上年增长160.7%，其中，县安排支出523万元，完成预算的125.1%，比上年增长189.0%。
县安排支出执行数与年初预算数比较说明见附表。
（三）财政收支结余情况
按照现行财政管理体制，2006年我县财政实现可用资金91,441万元,（ 其中：地方财政收入47,390万元，上划中央“增值税、消费税”返还4,675万元，上划中央“企业所得税、个人所得税”返还2,056万元，省财政“两保两挂”补助11,635万元，2001年财力性专项补助3,976万元，固定结算补助2,803万元，省专项补助12,538万元,省其他补助7,047万元, 调入资金90万元，出口退税上解712万元，其他专项上解57万元。）上年结余10,332万元，年终滚存结余11,726万元，结转下年支出12,526万元，消化历年赤字100万元，净结余(历年累计赤字)-800万元。
政府基金收支情况：当年基金收入11,410万元，省基金补助收入3,507万元，上年结转基金655万元，当年基金支出14,359万元，年末基金结余1,213万元。
主任、各位副主任、各位委员，加强财政监督管理，实现依法理财、科学理财，是贯彻落实好各项财政政策的重要环节，是确保各项财政政策特别是事关改善民生的财政政策实施到位的重要保障，是财政部门常抓不懈的重要工作。近年来，在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，财政部门着力从体制机制上完善财政管理制度，积极建立规范财政资金管理、提高财政资金使用效益的长效机制，财政预算执行情况总体较好。同时，我们也清醒地认识到，提高财政资金使用安全性、规范性和有效性的任务仍十分艰巨，当前财政运行中存在的一些问题，主要表现在：地方财政收入可持续增长压力增大，人均财力水平依然较低；公共财政刚性支出压力重，滩坑水电站移民资金缺口大，财政收支矛盾突出；财政支出结构调整难度大、预算刚性有待进一步加强；财税监督和执法环境有待进一步改善等。对于这些问题，我们要引起高度重视，通过深化改革，推进体制机制创新，着力加以解决，促使财政工作再上新台阶。
二、 关于2007年上半年财政预算执行情况
（一） 上半年预算执行情况
上半年，全县实现财政总收入59,028万元，完成年度计划的63.5%，比上年同期增长33.9%，其中：地方财政收入33,526万元，完成年度预算的62.5%，比上年同期增长31.1%；上划中央收入25,502万元，完成年度计划的64.9%，比上年同期增长37.8%。
上半年，全县财政总支出31,416万元，比上年同期增长8.5%。
（二） 上半年预算执行的主要特点
1．财政收入继续保持快速增长。上半年全县财政总收入、地方财政收入增幅分别为33.9％、31.1％，增幅分别比上年同期提高11.8个百分点和8.9个百分点。
2、经济税源变化明显，税收结构更趋优化
第三产业在国民经济产业中的税收贡献正稳步提高，已成为我县税收收入的主角。1-6月份第三产业税收收入为17,076万元，同比增收6,832万元，增长66.69%，占税收收入的57.86%，增收贡献率达91.66%，其中，房地产业税收增长势头迅猛，1-6月份入库10,745万元，增收5,101万元，增长90.38%，占总税收收入比重36.41%。第二产业1-6月份入库税收12,413万元，同比增收603万元，增长5.11%。其中采矿业1-6月份入库税收5,651万元，同比增收253万元，增长4.7%。
3.重点骨干企业主导着我县的地方财政收入大盘
香溢房产公司、恒新钼业等重点税源监控企业，是我县的龙头企业。今年上半年这些重点企业共入库地方税收分成收入1.7亿元，占我县地方财政收入的47%，同比增长38%。其中房地产业、建筑业和钼业在我县地税有着举足轻重的地位，这三个行业直接影响着我县地方财政收入大盘。
（三） 预算执行的主要做法
1．紧扣地方财力可持续发展主题，大力支持地方经济发展。一是大力支持滩坑移民工作。上半年，筹措资金1亿元支持移民工作，保障了移民工作的有序推进。二是大力支持基础设施建设，安排基本建设资金1.2亿元，支持了交通、饮用水、市政等城乡基础设施建设。三是积极培育财源，促进工业经济发展。拨付技改资金、贴息等资金300多万元，支持企业技术创新、争创品牌。
2．大力组织地方财政收入，进一步优化财力结构。一是重视财政收入可持续增长，密切关注主体税源，加强财政收入分析和预测，确保财政收入、地方财政收入、地方税收收入持续、稳定增长。二是加大地方小税种和零星税收征管力度，大力优化地方税收入结构。加强土地增值税、房产税等的税收征管。三是坚持税费并重，依法征缴非税收入，继续完善“五费合征”机制，促进政府财力提高。上半年五项社保费共入库 5,239.2万元，同比增长26.71%。
3．高度关注民计民生，促进和谐家园建设。一是积极开展“财政支农资金管理年”活动。积极完善现有的支农资金管理制度，建立健全支农资金的使用范围、分配拨付、管理监督及绩效评价制度，确保专项资金安全有效使用。二是稳步推进新型农村合作医疗工作。2007年新型农村合作医疗筹资标准从45元/人.年提高到75元/人.年，县财政投入资金近1,000万元。三是全面开展被征地农民基本生活保障工作。目前，累计参保人员4,961人，上半年基本生活保障支出139.86万元。四是全面开展集中供养工作。目前，入院集中供养702人，五保集中供养率达到86.89%以上。
4．积极深化财政改革，强化财政监管。一是深入推进国有资产集中管理，确保国有资产保值增值。出台了国有资产集中招租办法，对116间出租商铺进行集中招租。加强国有营运机构监管，开展国有营运机构历史账务的清理工作。通过调剂、拍卖转让等方式，盘活存量资产，提高国有资产的使用效率。二是稳步推进财政改革，在县直单位全面推行部门预算。在部门预算试编3年的基础上，2007年我们在县直单位全面推行部门预算，预算编制逐步走向“规范、科学、公平、透明、有效”的目标。三是进一步开展绩效评价工作，切实加强财政监督。对30个单位，45个省级预算安排财政资金300万元以上、县级财政支出在50万元以上的项目实施财政绩效评价。四是深化“收支两条线”改革，强化财政监督。
（四） 当前财政形势分析
1．从总体看，今年我县财政收入增幅令人振奋。基于我县今年经济预期情况，预计完成全年财政总收入10亿元的目标是能够实现的。
2．财政收入对房地产依附度大。上半年房地产业入库税收1.1亿元，增收5,000多万元，增长90.38%，占总税收收入比重36.41%。
3．财政收入对钼业依附度大。钼业管理秩序整顿和钼价波动，对地方财政收入可持续增长有一定影响。
4．县财政运行中人均可用财力低，收入可持续增长、公益性基础设施刚性支出、滩坑水电站移民资金需求压力巨大等长期以来困惑我县财政的问题依然没有解决。
（五） 下步工作措施
下半年，财政工作将以科学发展观为指导，围绕“组团滨江城镇”和“平安青田”建设的要求，进一步落实“三个三”工作措施，充分发挥财税职能作用，大力培植财源，依法组织收入，优化收支结构，增强政府调控能力。稳步推进财税改革，加强财政监管，提高资金使用效益，防范财政风险。
（一）充分挖掘潜力，进一步加强精细化管理，力争超额完成全年的税收年度计划。保持财政收入持续增长，进一步壮大财政实力。2007年财政总收入目标是确保9 亿元，力争10亿元。
（二）围绕中心，服务大局，积极筹措和调度资金支持滩坑电站移民工作，支持饮用水工程、中西部供水工程等重点工程建设。
（三）完善税收征收管理，规范税收征管执法行为，进一步加快税收信息化和税源间接控管平台的推广应用工作，进一步扩大重点税源监控面和一户通的推广面，做好个人所得税全员管理、电脑版发票的推广工作，有针对性地开展税务稽查工作，加强国地税等部门合作，联合开展纳税评估、欠税追缴等，不断提高征管质量和效率。
（四）按照公共财政要求进一步调整和优化支出结构，大力压缩一般性财政支出，加大对新农村建设、义务教育、社会保障、公共卫生、文化科技等的投入，建立农业扶持导向目录,出台相关专项资金的管理办法。
（五）着力优化政府财力结构，加强非税收入的征管和监控，稳步推进“五费合征”工作，做到税费并重，切实提高社保费征缴水平；加强土地出让金、国资收益、行政事业性收费的收入管理，增强政府宏观调控能力。
（六）积极推进财政改革。探索国有资产营运体系，强化国有营运机构的监管，做好国有资产收益收缴、集中管理工作。大力实施绩效评价，以内为主，内外并举，建立评价体系。
（七）健全机制，完善财政监督。加强和规范政府采购的计划管理，健全政府采购监管机制，促进政府采购的制度化和规范化建设；充分依靠“中心平台”，促进财务科学管理，健全财政监督体系；充分发挥财务总监的工作机制，完善国有营运公司、各项目指挥部的财务监督，切实加强政府性投资项目资金监管。加强政府性债务管理，防范和控制财政风险。