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青田县科技计划项目与经费管理办法

文章来源:    作者:青田县科技局 办公室    责任编辑:科技局(lxf)    发布时间:2018-07-11

一、总 则

    第一条  为了建立和完善青田县科技计划项目及其经费管理运行机制,规范管理程序,明确管理的责任、权利和义务,提高科技计划项目的实施效率和科技经费的使用效益,增强科技持续创新能力,根据国家、省、市有关科技计划项目与经费管理办法的精神,结合青田县实际,制定本办法。

    第二条  青田县科技计划(以下简称计划)是根据青田县经济社会发展需求,以财政科技经费支持或政策调控引导等方式,由科技行政主管部门组织协调各类创新主体开展创新活动,解决县域经济社会发展中相关科技问题的方案部署。

    青田县科技计划项目(以下简称科技项目或项目)是指列入县级科技计划,由法人或自然人承担,并在一定时期内开展科学技术研发、成果转化及相关科技创新活动的特定项目。青田县科技计划项目以“项目+课题”的方式组织实施。

    第三条  项目(含课题,下同)立项应以科技发展趋势、科技工作方针和产业发展政策及青田县全面实施创新驱动战略,加快推进经济转型升级的工作部署和科技发展规划等为依据,结合青田县可配置的科技要素资源进行安排。

    第四条  县财政主管部门负责审批年度县级技术研究与开发经费总预算,检查、监督技术研究与开发经费的管理和使用情况,审批年度技术研究与开发经费汇总决算。

    县科技行政主管部门负责县级技术研究与开发经费的计划、分配、使用管理与督查。并按照上级有关要求编制县级技术研究与开发经费的年度总预算及年度汇总决算。

县技术研究与开发经费的管理与使用必须遵守国家有关法律、行政法规和财务规章制度,坚持科学评估、择优支持、专款专用的原则。

二、科技项目的立项

    第五条  县科技项目按领域分为农业类、工业类和社会发展类三大类;单个项目(课题)经费支持额度,分为重大、重点、一般三大类,分别为30万元及以上、10-30万元、10万元以下;按立项方式主要分为择优委托、配套、定额补助、招投标等四个类别;按资助方式主要分为分期补助(含一次性补助,下同)、事后补助(即以奖代补,含事先立项事后补助、事后立项事后补助,下同)二个类别。

    第六条  科技项目立项的一般程序是:

    (一)发布指南:县科技行政主管部门根据全县科技和经济社会发展的需要,结合科技经费年度预算情况,发布年度科技计划项目指南,明确重点支持领域和项目申请的有关事项。

    (二)项目申报:本县法人或自然人根据年度项目指南,就在本县境内开展的科学技术研究开发及相关的活动提出立项申请,并提供《青田县科技计划项目申请表》。配套类项目、有关文件或部门预算中已明确规定补助单位、补助额度和使用范围的项目可不提供项目申请表。

    (三)项目初审:县科技行政主管部门职能科室针对立项申报情况进行形式审查,对通过形式审查的申报项目开展前期调研。其中重大、重点项目还应组织专家进行立项前评估。根据调研、评估结果并经县科技行政主管部门相关领导同意后,提出是否立项及支持额度建议。项目支持额度根据项目的总投资、技术含量、知识产权、预期效益以及是否为上级科技部门立项项目等情况提出,一次核定。

    专家评估采用同行评议的方式,按照所申报项目的学科领域,县科技行政主管部门从所建立的专家库中随机抽取同行技术专家、经济专家若干名,组成专家评估组,对申报项目进行可行性评估。

    农业类项目中的县农业产业化专项,由县农业产业化领导小组成员单位各自对申报的项目开展前期调研,根据调研结果,提出是否立项及支持额度建议。

    (四)班子研究:县科技行政主管部门召开班子会议讨论研究,并形成项目立项建议。

    (五)项目会商:县科技行政主管部门和县财政主管部门会商。

    (六)项目公示:通过有关媒介向社会公示拟立项项目清单。

    (七)文件会签:县科技行政主管部门拟文,由县科技行政主管部门和县财政主管部门领导共同签发,联合下达项目立项文件。

    第七条  项目承担单位以在我县注册的各有关单位为主,公开招标项目不受此限制。项目承担单位可以聘用项目依托单位的技术人员担任项目负责人;项目负责人可以组织跨单位、跨部门的项目课题组。

    第八条  国家高新技术企业、国家和省创新型企业(专利示范企业)承担在研项目数一般不超过2项,其他企业一般不超过1项(配套项目可不计入)。企业承担在研项目已达上述限定数的,应当重点做好项目的实施工作,限制申报新项目。

作为项目负责人同时主持各类县级科技计划项目数一般不得超过1项(配套项目可不计入)。省、市、县级科技特派员作为项目负责人的可适当放宽此项要求。

    第九条  科技项目的经费资助方式及补助额度根据不同类型项目的实际情况作如下规定:

    (一)配套类项目以列入市级以上各类科技项目和争取到经费数量为前提,以分期补助的方式分别给予国家级0.6倍、省级0.5倍、市级0.4倍的配套资助。

    (二)有关文件或部门预算中已明确规定补助单位、补助额度和使用范围的项目,按原规定或原预算执行。

    (三)招投标类项目主要由县科技行政主管部门主动设计,该类项目以公开招标的方式立项,并根据中标情况以分期补助的方式给予资助。

    (四)由行政事业单位承担实施,不能直接取得经济效益的项目,一般以分期补助方式给予资助,最高资助额度可达项目研发经费预算总额。

    (五)尚无实力自筹资金投入成果转化活动的初创期和成长期科技型中小企业承担的项目,有创业风险资本、金融资本先期介入的项目及经县财政主管部门、科技行政主管部门同意的其他项目可采取分期补助的资助方式,县财政资金补助额度一般不超过研发经费预算总额的40%

    (六)其余类别的项目原则上均以事后补助方式给予资助,县财政资金补助额度一般不超过研发经费预算总额的40%。补助额度较小的农业类项目和社会发展类项目可适当放宽要求。

三、科技项目的实施和管理

    第十条  科技项目实行合同制管理,县科技行政主管部门为甲方,项目承担单位为乙方。合同应约定立项项目实施的研发内容和目标任务,明确经费预算及来源,确定项目承担单位和合作单位以及项目负责人和成员,明确责任和义务。

    项目承担单位已与国家、省、市科技部门签订合同(任务书)的配套类项目,按原合同的约定执行。

    以下项目可不实行合同制管理:

   (一)根据实施绩效进行奖励补助的项目;

   (二)县科技行政主管部门承担的科技专项以及部门预算中已明确规定补助单位、补助额度和使用范围的县安排项目;

   (三)采取事后立项事后补助项目。

    第十一条  下达项目批文后,项目承担单位应在规定时间内与县科技行政主管部门签订《青田县科技计划项目合同书》,逾期以自动放弃论,该项目自然撤销。

    第十二条  项目执行期间,合同内容原则上不作变更,若确需变更合同内容的,经甲乙双方协商一致后方可变更。

    项目承担单位和项目负责人在合同范围内享有充分的自主权,可根据研发活动中遇到的具体情况自行调整工艺技术路线等合同中没有明确约定的内容。

    因不可抗力或其他特殊原因,不能执行合同的项目,经甲乙双方协商,由甲方做出中止或撤项的决定。

    第十三条  加强科技项目实施的过程管理。县科技行政主管部门应当采取中期检查、实地抽查等多种方式,强化对项目实施和经费管理使用情况的过程监管,了解掌握项目实施进展和经费管理使用情况,协调解决项目实施过程中的重大问题。

    第十四条  科技项目中期检查、实地抽查应当重点查找分析项目实施和经费管理使用存在的问题。对项目实施不力的,要加强督导。对存在违规行为的,要责成项目承担单位限期整改。对问题严重的,暂停项目实施,并视整改落实情况作出是否继续实施的意见。

    第十五条  实行项目承担单位法人责任制度。项目承担单位是项目实施和经费管理使用的责任主体,应当建立健全科技项目实施和经费管理制度,完善科技项目内部管理,建立经费内部控制和监督制约机制。采取有效措施切实保障项目实施的全面支撑。项目负责人应当认真履行合同约定,牵头并协调项目的组织实施,主动报告项目实施进展情况。需要进行有关事项调整变更、实施延期、项目中止等,应按规定履行相关审批手续。

    项目承担单位应当按照国家和省科技经费管理相关规定,对科技项目经费进行专账核算,确保经费专款专用。要按规定权限做好项目预算调整审批,按时提出项目和财务验收申请,配合做好财务审计、财务验收等工作,及时按规定办理财务结账手续。

    第十六条  科技项目实行绩效考评制度。科技行政主管部门可委托第三方对科技项目的实施进行绩效评估。项目承担单位应当配合做好项目实施的绩效调查和项目跟踪调查工作,实事求是填写项目实施绩效调查或跟踪调查表。在项目实施过程中如有阶段性重大技术突破或取得重大科技成果的,项目承担单位应当及时告知科技行政主管部门,做好成果宣传,树立典型榜样,并采取多种方式滚动给予支持。

    第十七条  实行合同制管理的项目,项目承担单位应当在合同书规定的实施期内或实施期满6个月内递交验收资料。如项目执行过程中遇见技术难题等客观原因造成项目实施需要延期的,项目承担单位应当在项目合同截止时间前向县科技行政主管部门提出延期申请(最长一年)。对超过原定计划合同12个月以上未递交验收资料,且事先未作延期申请的项目,县科技行政主管部门应终止项目实施,并按验收不合格处理。

    第十八条  项目验收以合同书为依据,对项目任务的完成情况、经费管理和使用情况等进行评价。

    根据不同类型项目的实际情况,项目验收可采取会议验收、书面评价、通信评议等方式进行。探索采取第三方评估、用户测评等方式替代部分科技项目的验收工作。

    配套国家、省、市科技计划的项目按照国家、省、市科技计划项目管理规定组织验收(县配套部分不再单独组织验收)。财政经费支持额度在20万元及以上的重大、重点项目应当采取会议验收形式组织验收;财政经费支持额度在20万元以下的重点项目可以采取会议验收或书面评价形式组织验收;财政经费支持额度在10万元以下的一般项目可以采取书面评价、通信评议等形式组织验收。

    项目验收工作主要应由县科技行政主管部门组织,财政经费支持额度在5万元以下的一般项目可以委托项目实施地所在乡镇(街道)科委(科技办公室)组织相应验收。

    第十九条  项目验收工作应当坚持实事求是、客观公正的原则,确保科技计划项目验收工作的严肃性和科学性。

    项目承担单位和项目负责人应对提交验收资料和提供实验示范基地的真实性负责,验收组织单位和验收专家组只依据所提供验收资料作出相应验收结论。因提供验收资料不真实或编造相关科研数据等原因造成出具的验收结论不客观,验收组织单位和验收专家组不承担相应责任。

    验收专家要以科学的态度和方法,严格依照项目验收的程序和办法,实事求是,独立、客观、公正地对项目作出验收评价意见。如发现在项目验收过程中存在徇私舞弊、违背科学道德、有失公允等现象的,县科技行政主管部门按照《浙江省科技计划项目评审行为准则与督查办法》给予责令改正、记录不良信用、宣布验收意见无效直至取消其参加验收活动资格等处罚。

    验收组织单位应当正确履行对项目验收的管理、指导和监督职能,忠于职守、依法行政,不得向验收专家施加倾向性影响。如发现验收组织单位工作人员在验收程序上把关不严、干预验收专家的评价意见并造成不良后果的,可视问题严重程度对相关责任人予以追责。

    财政经费支持额度在10万元及以上的科技项目验收时需提供具有科技项目审计资质的会计师事务所(或审计事务所)出具的项目财务审计报告。

    县科技行政主管部门授权具有科技项目审计资质的会计师事务所(或审计事务所)在审计财政经费支持额度在10万元及以上的科技项目时,对企业提供的项目支出票据进行加盖审核章处理,以杜绝项目重复补助行为。

    科技项目验收实行回避制度。项目承担单位和参加单位的专家不能作为验收组成员参加项目验收工作。验收组成员在项目验收时,认为与被验收项目承担单位或项目组成员存在直接利害关系情况时,应主动提出申请回避。

    第二十条  验收结论分为验收合格、基本合格和不合格。

对照合同书,项目研发全面完成约定的约束性指标和预期性指标,且财政科技经费使用基本合理合规的,可认定为验收合格。

对照合同书,项目研发基本完成约定的技术约束性指标,预期性指标部分完成,且财政科技经费使用基本合理合规的,可认定为验收基本合格。

    凡有下列情况之一的,验收不合格:

    (一)未按合同约定完成研发目标任务约束性指标的,或擅自调整研发目标任务的;

    (二)财政经费管理使用存在虚构财务资料、虚假票据、擅自挪作他用等重大问题的;

    (三)项目实施报告存在数据造假,擅自改变合同约定等重大问题的。

    科技项目的约束性指标是指项目研发应当获取的符合相关标准或检测的样品、样机等目标产品,或约定的技术应用示范工程等。预期性指标是指项目实施预期能够获得的成果包括申请专利数量、发表论文数量、预期的经济效益指标等。约束性指标和预期性指标在合同书中没有明确的,由验收专家组在项目验收时商议确定。

    第二十一条  凡有下列情况之一的,可申请结题:

   (一)因不可抗拒因素造成,或因现有水平和条件难以克服或实现的技术,致使项目不能继续或不能完成项目研究开发内容和目标的;

   (二)项目研究开发的关键技术已由他人公开,致使本研究开发工作成为不必要的;

   (三)导致项目不能继续实施的其它原因。

申请结题的项目,应当由项目承担单位书面提出申请,同时提交项目合同书,项目实施工作报告,项目经费财务决算报告或财务审计报告,与项目成果有关的重要数据、技术资料、专利、专著、论文和照片资料等,报县科技行政主管部门审核。财政补助经费已拨付的,其结余部分按原拨付渠道退回。

    第二十二条  验收不合格的项目,项目承担单位应针对存在的问题进行整改或补正,在6个月内再申请项目验收。仍不合格的,视情况给予项目负责人和项目承担单位科研信用不良记录;财政补助经费已拨付的,其结余部分和使用不合理的经费按原渠道退回财政;对涉及违法的,移交司法机关处理。

四、科技项目经费的使用和管理

    第二十三条  县级技术研究与开发经费开支范围主要包括计划管理费、科技研发和成果转化费。

   (一)计划管理费是指由县科技行政主管部门管理科技计划及经费而支出的费用,包括组织项目(课题)遴选、项目评审、评估、招标、跟踪检查、验收及绩效考评等工作发生的费用。计划管理费由县财政在年初预算中予以保证。

   (二)科技研发和成果转化费(以下简称科研转化经费)主要是指本县法人或自然人等科研主体在县域科技发展的重点领域,开展科学技术研发、成果转化及相关科技创新活动所获得的县级项目支持经费。

    第二十四条  科研转化经费的使用和管理原则

   (一)集中财力,突出重点。科技研发和成果转化费主要用于反映我县经济社会发展重大科技需求,对引领和支撑经济社会发展有重要影响、能够明显提高我县自主创新能力的科技活动的支持。

    (二)分类支持,多元投入。根据科技研发和成果转化的特点和规律,科研转化经费分类采用分期补助、事后补助等资助方式,并积极探索与风险资本结合、偿还性资助等方式,充分发挥财政资金引导作用,带动社会资金参与科技项目的实施。

    (三)科学安排,合理配置。按照科技项目的目标和任务,科学合理地编制和安排预算,突出企业作为技术创新的主体,突出拥有自主知识产权,突出自主创新能力培育。

    (四)单独核算,专款专用。科研转化经费应当纳入单位财务统一管理,专账核算,确保专款专用。

    第二十五条  以下类别的科技项目一般采取分期补助的资助方式:

    (一)配套类项目。

    (二)有关文件或部门预算中已明确规定补助强度和使用范围的项目。

    (三)招投标类项目。

    (四)由行政事业单位承担实施,不能直接取得经济效益的项目。

    尚无实力自筹资金投入成果转化活动的初创期和成长期科技型中小企业承担的项目,有创业风险资本、金融资本先期介入的项目及经县财政、科技部门同意的其他项目可采取分期补助的资助方式。

    第二十六条  分期补助项目的科研转化经费包括在项目组织实施过程中与研究开发活动相关的直接费用和间接费用。

    直接费用是指在项目组织实施过程中与研究开发活动直接相关的各种费用,包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、合作协作研究与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。其中,差旅费、会议费、合作协作研究与交流费可合并为一个预算科目,由科研人员结合科研活动实际需要进行预算并按规定统筹安排使用。

   (一)设备费:是指项目研究过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁和使用外单位仪器设备而发生的费用。

   (二)材料费:是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

   (三)测试化验加工费:是指项目研究过程中支付给外单位(包括项目承担单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。

   (四)燃料动力费:是指项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

   (五)差旅费:是指项目研究过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、交通费用等。差旅费的开支标准应当按照有关规定执行。

   (六)会议费:是指项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询等活动发生的会议费用。项目承担单位应当按照有关规定,严格控制会议规模、会议数量、会期和会议开支标准。

   (七)合作协作研究与交流费:是指项目研究过程中支付给国际、国内合作协作科研机构的费用,项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费由项目承担单位统一管理,应当严格执行国家和省外事经费管理的有关规定。

   (八)出版/文献/信息传播/知识产权事务费:是指项目研究过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请和购买(许可)及其他知识产权事务等费用。

   (九)劳务费:是指在项目研究过程中支付给直接参加项目研究人员中没有工资性收入的相关人员和临时聘用人员等劳务性费用。直接参加项目研究的企业科技人员、无财政保障工资收入的事业单位在编科技人员的工资性收入均允许在劳务费中列支,发放标准结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素合理确定。允许企业科技人员、临时聘用人员和吸纳优秀毕业生就业的社会保险补助在劳务费科目中列支。劳务费预算不设比例限制。

   (十)专家咨询费:是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目管理的工作人员。

    以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支参照以下标准执行:具有或相当于高级专业技术职称人员第一、第二天为500800/人·天,第三天及以后为300400/人·天;其他专业技术人员第一、第二天为300500/人·天,第三天及以后为200300/人·天。以通信形式组织的咨询,专家咨询费的开支参照以下标准执行:具有或相当于高级专业技术职称人员60100/人·次、其他专业技术人员4080/人·次。

    间接费用是指在项目组织实施过程中无法在直接费用中列支的相关费用,主要包括管理费用和激励支出。间接费用可按照不超过项目经费中直接费用扣除设备费后的25%核定(社科、软科学和软件类科研项目可按不超过项目经费全额的30%核定)。在间接费用额度符合规定的前提下,激励支出不设比例限制。

   (一)管理费用:是指承担项目任务的单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗等安排的有关支出。

   (二)激励支出:是指承担项目任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出。

    激励支出应当遵循公开、公平、公正的原则,结合科研人员实绩,由项目承担单位根据国家和省有关规定,在对科研工作进行绩效考核的基础上统筹安排。直接用于本单位课题组成员的激励支出可不纳入事业单位绩效工资总额。

    第二十七条  分期补助项目应严格按照下达的项目预算执行,一般不予调整预算,确有必要调整时,按照以下规定执行:

   (一)项目总预算调整、项目承担单位变更等按原程序报县科技行政主管部门审批。

   (二)在项目总预算不变的情况下,直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费预算如需调整,项目负责人根据实施过程中科研活动的需要提出申请,由项目承担单位审批,县科技行政主管部门在中期检查或验收时予以确认。设备费、差旅费、会议费、合作协作研究与交流费、劳务费、专家咨询费预算原则上只能调减不能调增,如需调减,可按上述程序调剂用于项目其他方面支出。

   (三)间接费用一般不予调整。

    第二十八条  分期补助项目完成任务目标并通过验收后,结余资金按规定留归项目承担单位使用,在2年内由项目承担单位统筹安排用于科研活动的直接支出;2年后未使用完的,按规定收回。

    第二十九条  由于技术路线选择失误、产业政策变化、项目主要负责人调离和其他不可抗力等客观原因造成项目实施失败或不能继续实施的,或由于技术迅速发展造成项目继续实施无意义或意义不大的,可以及时中止实施,结余资金按原渠道退回。

由于违反财经纪律、违规使用财政资金情节严重,被勒令中止实施的项目,全额追回科研转化经费。

    第三十条  不属于第二十五条范围的其余类别项目原则上均以事后补助方式给予资助。

    第三十一条  事后补助项目由承担单位先行利用自筹资金投入,其经费开支科目及开支标准原则上参照第二十六条的规定执行。

    第三十二条  事后补助项目经费投入预算可在县科技行政主管部门允许的范围内根据研发活动安排自行调整。

    第三十三条  事后补助项目在完成任务目标并通过验收后获得的财政资金属于以奖代补资金,可由承担单位在符合相关财务制度的前提下自行安排使用。

五、监督与检查

    第三十四条  建立经费使用监督检查制度。县有关行政主管部门要加强对项目经费使用情况的监督。通过专项审计、中期财务检查、财务验收、绩效评价等多种方式实施监督检查,及时发现问题,提出整改意见,保障经费使用的合法性、合规性和有效性。探索委托第三方对项目实施和经费使用进行监督和管理。

    第三十五条  建立科研转化经费使用内部控制和监督约束机制。项目承担单位是科研转化经费使用和管理的责任主体,应当建立健全经费管理制度,完善内部控制和监督制约机制,严格项目预算调整审批程序,按时提出财务验收申请,配合做好财务审计、财务验收等工作,及时按规定办理财务结账手续,并采取措施切实保障科研、财务、行政等管理部门对项目实施的全面支撑,积极推动本单位现有仪器设备等科研条件对项目实施的开放共享。

    第三十六条  建立科技项目信用管理制度。县科技行政主管部门按照《浙江省科技计划信用管理和科研不端行为处理办法(试行)》(浙科发计〔2007306号),建立科研诚信数据库,从项目申报、评审、实施到结题验收,对项目执行者、评价者和管理者实行全过程信用管理。贯彻执行省财政厅、省监察厅和省科技厅《关于严肃财经纪律,规范科技经费使用加强监管的若干意见》(浙财教〔201229号),严肃处理各类违法违规使用经费的行为,切实维护财经法规的严肃性。对于弄虚作假、截留、挪用、侵占项目经费等违反财政纪律的行为,按照有关规定,视情节轻重,对项目负责人和项目承担单位给予通报批评、停止拨款、追回经费、终止项目、取消项目资助资格等处理,项目负责人在三年内不得申报县级及以上各类科技计划项目。对涉及违法的,移交司法机关处理。

    第三十七条  县科技行政主管部门要建立健全科技项目档案管理制度,进一步强化科技项目档案管理。探索建立科技项目报告制度,逐步建立规范、健全的项目科学数据和科技报告档案。项目承担单位和项目负责人按照有关规定,按时报送项目实施有关数据和成果。

    第三十八条  加强对项目负责人及项目组成员、验收组人员的法制教育,提高其法律意识。对于项目验收中的失职行为应视情节和后果予以相应处理,情节严重的予以追究法律责任。

六、附则

    第三十九条  本办法自201711日起实施,原《青田县科技计划项目与经费管理办法》(青科〔201526号)同时废止。

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