五、评价报告

为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《浙江省项目支出绩效评价管理办法》和《中共青田县委 青田县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》(青委发[2019]32号)等文件精神，进一步增强预算绩效理念和支出责任意识，提高财政资金使用效能，有力推进预算绩效管理工作。根据青田县财政局下发的青财绩效[2024]26号《关于印发2024 年财政重点绩效评价项目计划的通知》，确定万山乡跨区域联合投资发展项目为重点绩效评价项目。青田县财政局委托青田天威会计师事务所有限公司对万山乡跨区域联合投资发展项目开展绩效评价工作。青田天威会计师事务所有限公司接受委托后，成立了评价工作小组，综合采用查阅资料、组织座谈、询问查证、问卷调查等方式，较为全面地掌握了万山乡跨区域联合投资发展项目的绩效情况，此基础上采用定性和定量分析相结合的方法，对万山乡跨区域联合投资发展项目实施了绩效评价。现将绩效评价的有关情况报告如下：

（一）基本情况

1．项目背景

为认真贯彻党的二十大关于发展新型农村集体经济部署要求，扎实推进乡村全面振兴和农民农村共同富裕，坚持创新深化、改革攻坚、开放提升，深化抓党建促乡村振兴，以增强村集体经济造血功能。浙江省在“千万工程”的实践过程中，消除集体经济薄弱村促进共同富裕是重要目标之一。浙江省通过组织机制创新，以壮大农村集体经济为目标，建立“强村公司”激活村集体的资金、资产和资源，导入市场机制提高经营能力，为富民增收和共同富裕提供了重要支撑。

在丽水市委、市政府的坚强领导下，全市上下以“八八战略”为指引，深入实施消除集体经济薄弱村攻坚行动。

根据《关于认真落实中央扶持壮大村集体经济重要部署深化开展“消薄”攻坚提升行动的意见》（浙组[2019]11号）和《关于深入开展消除集体经济薄弱村攻坚提升行动的实施意见》（丽委办发[2019]39号）文件要求，中共青田县委组织部、青田县农业农村局和青田县财政局研究决定将万山乡跨区域联合投资发展项目列为2023年度中央和省级扶持村级集体经济发展项目建设。该项目由青田县昌红农业发展有限公司建设。

2、项目实施方案主要内容

根据青农[2023]109号文件《中共青田县委组织部等3部门关于下达2023年度中央和省级扶持村级集体经济发展项目建设计划的通知》，万山乡跨区域联合投资发展项目由青田县昌红农业发展有限公司组织实施，实施地点船寮镇舒庄工业园区。项目建设内容：由村集体联合委托万山乡强村公司统一购买生产设备，通过资产入股浙江逻普威索道科技有限公司，每年按照8%以上享受固定收益分红。

3、资金计划安排

根据青农[2023]109号文件《中共青田县委组织部等3部门关于下达2023年度中央和省级扶持村级集体经济发展项目建设计划的通知》，计划总投资301.40万元，其中：财政补助资金115.00万元，自筹186.40万元。

（二）项目绩效及评价结论

1、项目决策评价（标准分值18 分、实际得分18分）

（1）项目立项情况（标准分值 6分、实际得分 6 分）

根据《关于认真落实中央扶持壮大村集体经济重要部署深化开展“消薄”攻坚提升行动的意见》（浙组[2019]11号）和《关于深入开展消除集体经济薄弱村攻坚提升行动的实施意见》（丽委办发[2019]39号）文件要求，中共青田县委组织部、青田县农业农村局和青田县财政局研究决定将万山乡跨区域联合投资发展项目列为2023年度中央和省级扶持村级集体经济发展项目建设。该项目由青田县昌红农业发展有限公司申请建设，报青田县农业农村局批复。项目的申请、设立过程符合相关要求。

（2）绩效目标情况（标准分值 6分、实际得分 6 分）

青田县昌红农业发展有限公司以购买生产设备方式投资301.40万元入股浙江逻普威索道科技有限公司，不参与企业经营，每年按照8%以上享受固定收益分红，三年后浙江逻普威索道科技有限公司回购设备返还原投资金额给青田县昌红农业发展有限公司。本项目绩效目标合理、清晰、细化、可衡量。

（3）资金预算编制执行情况（标准分值 6分、实际得分 6 分）

万山乡跨区域联合投资发展项目由青田县昌红农业发展有限公司委托浙江首信工程项目管理有限公司为工程预算编制单位， 15项设备工程预算造价为301.40万元，其中：普通车床CW6180*1500壹台15.50万元、数控车床CW6180*1500贰台56万元、普通车床CW6150*1000贰台9.6万元、摇臂钻Z6350壹台5.6万元、数控车床SK6150*1000贰台16.80万元、加工中心VMC1160L贰台76万元、锯床SH330壹台3.5万元、工业风扇7200mm肆台5.0万元、油漆烘干房壹台25万元、行车3T壹台16万元、行车5T壹台21万元、拉力测试仪VAL-600壹台35万元、高频淬火仪贰台9万元、电动钻攻丝一体机SKGJM6C-1000壹台1.8万元、螺杆空压机WTPM-20A15KW贰台5.6万元。项目预算编制科学合理，标准明确，程序到位，资金额度与项目目标匹配。

2、项目实施过程评价（标准分值32分、实际得分28分）

（1）组织实施（标准分值 18分、实际得分 15 分）

为确保万山乡跨区域联合投资发展项目顺利开展，青田县昌红农业发展有限公司根据工作职责，与浙江逻普威索道科技有限公司签订项目合作协议书；委托浙江逻普威索道科技有限公司采购本项目所需的15项生产设备；委托浙江中诚工程管理科技有限公司开展项目的结算审核；由青田县万山乡人民政府组织项目验收。具体情况如下：

① 制度建设方面（标准分值 4分、实际得分 2 分）

青田县昌红农业发展有限公司未制定公司投资管理、资产管理等内部控制制度。内控制度基本健全，本项扣2分。

② 项目管理情况（标准分值 14分、实际得分 13 分）

2023年8月29日，青田县昌红农业发展有限公司与浙江逻普威索道科技有限公司签订项目合作协议书；同日，签订委托浙江逻普威索道科技有限公司采购协议；2023年9月19日，浙江逻普威索道科技有限公司与丽水昶驰机械设备有限公司签订购销合同，采购本项目所需的15项生产设备；2023年11月9日，浙江中诚工程管理科技有限公司开展项目的结算审核，送审价为3032000元，审核价3013992元；2023年11月9日由青田县万山乡人民政府组织项目验收，验收合格。

本项目各事项都已经青田县昌红农业发展有限公司股东会通过并已在规定时间内进行了公示。各项合同履行情况良好。内控制度不够健全，内控制度实施有效管理扣1分。

（2）资金管理（标准分值 14分、实际得分 13分）

万山乡跨区域联合投资发展项目预算资金为301.40万元，其中：财政资金115.00万元，自筹186.40万元。截至2023年12月31日，项目共到位301.40万元，其中：财政资金115.00万元，自筹186.40万元。实际支出301.40万元，资金到位率100 %，预算执行率100%。资金的审批和支付程序符合制度规定，资金支付手续完整。但财务制度基本健全，扣1分。

3、项目产出（标准分值 30分、实际得分 30分）

浙江逻普威索道科技有限公司是全国规模较大的一家货运索道设备企业，公司与国网、浙江送变电等均有合作，经营稳定，经济效益好。项目实施之后，青田县昌红农业发展有限公司能每年稳定地获得固定收益。并且双方承诺在协议期满（或双方协商一致解除协议）后，浙江逻普威索道科技有限公司以新设备全款回购投资所购买的设备，相应资金可继续用于项目投资，具有项目投资的可持续性。

2023年11月9日，青田县万山乡人民政府组织了万山乡跨区域联合投资发展项目验收，采购的15项生产设备全部到位，验收合格。

2023年10月12日收到“2023年11月至2024年10月”固定收益分红款290000元，年回报率为9.62%，达到合作协议书中不低于9%回报率的约定。

4、项目效益（标准分值 20分、实际得分 16.14分）

为了解万山乡跨区域联合投资发展项目实施的效果和社会公众满意度，评价小组开展了问卷调查。本问卷调查对象为青田县行政区域内的社会公众（主要是万山乡的社会公众）25份调查问卷，有关的项目对提升村级集体经济实力和社会公众满意度的相关问题统计情况如下：

（1）提升村级集体经济实力（标准分值12分、实际得分 9.58分）：根据调查问卷问题1、2、3统计结果。

调查问卷问题1：您知道万山乡跨区域联合投资发展项目建设吗？

结果：   知道（17人），有点知道（5人），不知道（3人）

调查问卷问题2：您认为万山乡跨区域联合投资发展项目建设的经济效益如何？

结果：  很好（15人），一般（9人），不好（1人）

调查问卷问题3：通过万山乡跨区域联合投资发展项目建设，对壮大万山乡5个村的经济实力作用如何？

结果：很有作用（16人），作用一般（5人），没有作用（4人）

（2）社会公众满意度（标准分值 8分、实际得分 6.56分）：根据调查问卷问题4统计结果。

调查问卷问题4：您对万山乡跨区域联合投资发展项目建设效果是否满意？

结果：满意（16人），基本满意（6人），不满意（3人）

评价组根据问卷调查统计，问卷调查问题1、2、3为提升村级集体经济实力得分9.58分（满分12分），提升村级集体经济实力强；问卷调查问题4为社会公众满意度得分6.56分（满分8分），社会公众满意度较高。

（三）项目绩效评价结论

万山乡跨区域联合投资发展项目绩效评价工作小组综合采用查阅资料、组织座谈、询问查证、问卷调查等方式，在此基础上采用定性和定量分析相结合的方法，对万山乡跨区域联合投资发展项目实施了绩效评价，综合得分92.14 分，项目绩效为“优”。

（四）存在的主要问题

1、公司项目内部控制制度不健全。

青田县昌红农业发展有限公司未制定公司财务管理、投资管理、资产管理等制度。

2、财务核算不规范。

公司归还115万元贷款时，财务上冲减项目短期投资，形成账面投资金额为186.40万元与实际投资金额301.40万元不一致。

（五）意见及建议

1、建立健全公司项目内部控制制度，规范公司运行机制，增强公司发展的安全性、稳定性。

2、规范财务核算，加强项目资金管理，持续提升强村公司联村带农致富能力，推动新型农村集体经济发展和强村富民取得新成效。

3、本投资项目期限暂定为3年，建议万山乡人民政府和青田县昌红农业发展有限公司要提早做好项目资金收回后再投资的谋划，确保财政资金的长期效益。