一、概况

（一）部门（单位）职责

县审计局贯彻落实中央和省委、市委、县委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规范性文件。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委县监委和县委、县政府有关部门及乡镇（街道）党委和政府（街道办事处）通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。乡、镇人民政府（街道办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本控股或占主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益，县驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.参与审计领域的国际、地区间交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，青田县审计局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位直属审计中心、内部审计指导中心决算（下属两家单位均未独立核算）。无纳入青田县审计局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位。

从预算单位构成看，本单位内设：办公室、法规和审理科、财政审计科、大数据审计科、经济责任审计科、农业农村审计科。

二、2021年度部门（单位）决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门（单位）决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计981.28万元，支出总计981.28万元,与2020年度相比，各减少38.65万元，下降3.79%，主要原因是国家投资项目预决算审计委托费用支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计967.32万元；包括财政拨款收入966.61万元（其中，一般公共预算966.61万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计99.93%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0.71万元，占收入合计0.07%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计968.01万元，其中基本支出911.89万元，占94.2%；项目支出56.12万元，占5.8%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计966.61万元，支出总计966.61万元，与2020年相比，各减少38.77万元，下降3.86%。主要原因是国家投资项目预决算审计委托费用支出减少；财政拨款支出年初预算数979.57万元，完成年初预算的98.68%，主要原因是人员减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出966.61万元，占本年支出合计的99.86%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少38.77万元，下降3.86%。主要原因是：国家投资项目预决算审计委托费用支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出966.61万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出791.51万元，占81.89%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出60.64万元,占6.27%；卫生健康（类）支出60.78万元,占6.29%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出53.67万元,占5.55%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为857.64万元，支出决算为966.61万元,完成年初预算的112.71%，原因是人员增加，外出审计业务增多。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为552.85万元，支出决算为735.40万元，完成年初预算的133.02%，决算数大于预算数的主要原因决算数大于预算数的主要原因是：同步项目较多外出审计多，年中增人增资追加预算。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为56.70万元，支出决算为56.12万元，完成年初预算的98.97%，决算数小于预算数的主要原因是政府投资项目转型，国家投资项目预决算审计委托费用支付减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为40.43万元，支出决算为40.43万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是按年初预算安排支付。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为20.21万元，支出决算为20.21万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是按年初预算安排支付。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为133.78万元，支出决算为60.78万元，完成年初预算的45.43%，决算数小于预算数的主要原因是人员调动。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为53.67万元，支出决算为53.67万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是按年初预算安排支付。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出910.49万元，其中：

人员经费834.59万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。。

公用经费75.9万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本单位2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2020年相比持平。主要原因是：无政府性基金预算安排。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是无政府性基金预算安排。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明 

本单位2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是无国有资本经营预算财政拨款安排。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为10万元，支出决算为10万元，完成预算的100%,2021年度“三公”经费支出决算数等于预算数的主要原因是按年初预算安排支付。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度持平，无增减变化；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2020年度持平，无增减变化，主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务接待费支出决算为10万元，占100%，与2020年度相比持平，无增减变化，主要原因是按年初预算安排支付。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。主要用于经批准购置的0辆公务用车。

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，完成预算的0%。2021年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为10万元，支出决算为10万元，完成预算的100%。国内公务接待128批次，累计895人次。上级单位及兄弟县、市、区同行来青田进行调研、检查、交流等公务活动的接待等支出。决算数等于预算数的主要原因是按年初预算安排支付。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出10万元，主要用于上级单位及兄弟县、市、区同行来青田进行调研、检查、交流等公务活动的接待支出，接待128批次，累计895人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为73.21万元，支出决算为75.9万元，完成年初预算的103.67%，决算数大于预算数的主要原因日常业务增加；比2020年度减少20.97万元，下降21.65%，主要原因是厉行节约，投资审计项目减少。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额25.19万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出25.19万元。授予中小企业合同金额1万元，占政府采购支出总额的3.97%。其中，授予小微企业合同金额1万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的3.97%.

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日,青田县本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，青田县审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，涉及项目2个，共涉及资金56.11万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目和国有资本经营预算项目。

组织对“国家投资项目经预决算审计经费”“2021年度审计专项工作经费”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出56.11万元。其中，“国家投资项目经预决算审计经费”“2021年度审计专项工作经费”等2个项目进行局内评审机构开展绩效评价。从评价情况来看，取得良好的经济效益和社会效益，提高行政效能，提升社会公众服务对象的满意度，政府自身建设不断加强。

组织对本部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，从评价情况来看，2021年，青田县审计局持之以恒践行新发展理念，坚决贯彻落实县委县政府决策部署，开拓进取，真抓实干，各方面工作稳步推进，各项指标完成较好，取得了如下绩效：加强了当前建设领域体制、机制和管理层面突出问题的审计，促进制度的完善和规范的要求，进一步扩大审计监督覆盖面和规范基本建设审计行为，坚持量的扩张与质的提高并重，建立以基础性、公益性投资项目审计为核心，加大投资审计监督力度，切实履行监督职责。

本年无下属部门绩效评价。

2.部门（单位）决算中项目绩效自评结果。

青田县审计局在2021年度部门（单位）决算中反映“国家投资项目经预决算审计经费”及“2021年度审计专项工作经费”项目绩效自评结果。

“国家投资项目经预决算审计经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分95分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为56.7万元，执行数为25.19万元，完成预算的44.43%。项目绩效目标完成情况：2021年4月底前全面完成工程价款结算遗留审计项目清理工作。今年共完成工程价款结算审计项目项目3个，审计金额3992万元，净核减金额281万元；清退工程价款结算审计项目4个，送审金额2048万元。

“2021年度审计专项工作经费”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“良好”。项目全年预算数为97万元，执行数为30.92万元，完成预算的31.88%。项目绩效目标完成情况：项目绩效目标完成情况：2021年，县审计局共安排审计项目19个，查出管理不规范金额1.48亿元，违规金额5606万元，推动出台制度5项，撰写的审计专报(报告)共有19篇获县领导批示，向纪委监委、主管部门移送案件线索4起。今年获省级优秀审计项目1个，市级优秀审计项目1个 。

3.财政评价项目无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

2021年度本单位整体支出绩效完成较好，两个项目均在项目执行中压减收回剩余资金，实际执行率均为100%。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行(项)：是县审计局用于保障机构正常运行的人员工资和日常运转等支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务(项)：是审计机构的审计、专项审计调查、聘用社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：是按照国家规定为职工缴纳的基本养老保险费支出。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：是按照国家规定为职工缴纳的职业年金支出。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：是按照国家规定标准为职工和退休人员缴纳的基本医疗保险费用方面的支出。

22.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：按照国家规定标准为职工缴纳的住房公积金支出。

 审计局决算公开表格.xls审计局决算公开.docx