青田县审计局

2020年工作总结和2021年工作思路

    一、2020年工作总结

今年以来，我局在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻中央、省委、市委和县委审计委员会会议精神，紧紧围绕贯彻落实预算法、统筹推进疫情防控和经济社会发展、做好“六稳”“六保”促进经济高质量发展、民生福祉提升、规范权力运行和促进清廉青田建设等方面开展审计监督，努力为我县高水平全面建成小康社会、推进县域治理现代化和建设“重要窗口”提供审计保障。

2020年，我局共安排审计项目19个，查处管理不规范金额5.15亿元，违规金额1.42亿元，推动出台制度7项，撰写的审计专报(报告)共有20篇获县领导批示，被采用审计信息315篇次。完成以前年度遗留的工程价款结算项目3个，送审金额2.3亿元，净核减1220万元。今年获省级优秀审计项目1个，市级优秀审计项目2个。全年向纪委监委、主管部门移送案件线索6起。今年审计工作重点和进展情况主要体现在以下几个方面：

（一）履行审计监督职责，服务区域发展大局

1、聚焦预算执行和财政政策落实开展审计。一是结合县委县政府中心工作，人大、财政部门迫切想解决的难点和上级审计机关的安排部署选择审计重点，了解群众关注的热点问题，注重吸收各方意见，了解工作重点、资金延伸方向和易出问题的环节，帮助审计人员迅速抓住重点。在2020年同级审中，根据县委指示对县进口商品城集团、农副产品公司和农投集团进行审计，为公司改革和县委决策提供审计支持。二是重点审查监管盲区，扩大审计覆盖面,构建财政审计+模式。近年来，我局按照构建财政审计大格局的思路实施县本级预算执行审计工作，遵循“一年一个主题，一年一点新意”的原则，探索和完善以综合财政预算执行审计为“龙头”，部门预算执行情况审计为“基础”，专项资金管理使用审计为“重点”，延伸乡镇财政决算情况审计为“补充”，提高资金效益为“目标”的预算执行“一体化”审计体系，创新实践“财政审计+”的崭新模式，在同级审的广度和深度上做了有效探索，实现财政审计的常审常新。在2020年抓住国有企业资金存放、账户开设、编外用工管理等薄弱点开展专项延伸，加强了对国有企业的监督管理。对就业资金进行重点延伸，揭示就业资金管理漏洞。三是借力各方力量，缓解审计力量不足矛盾。在2020年同级审积极借助被审计单位力量，利用多种形式开展专题审计。一方面借助财政局相关科室力量完成审计专题。如借财政局国资办力量，开展全县行政事业单位和国有企业的不动产、对外投资等专项调查，重点解决国有资产底数不清、管理不善问题。借助财政监督科预算绩效评价的机会，共同选定绩效评价重点，完成居家养老资金的审查。另一方面借助财政局组织的全县财政资金安全大检查的契机，开展部分“一事一议”项目的延伸，共享检查成果。

2、聚焦重大决策部署的贯彻落实开展审计。一是根据审计署统一部署，今年我局把做好疫情防控专项审计作为重大政治任务来抓，自2020年2月至4月对我县疫情防控资金和捐赠款物进行专项审计，对11项涉及3936.79万元的资金类问题和10项非资金类问题，分类提出21条审计建议，促进问题整改、账务规范处理金额达3507.60万元，促进青田县防控指挥部等3个单位建立健全疫情资金管理、社会捐赠款物管理等方面规章制度共3项，撰写的2篇审计专报，均得到县长批示，为全面打赢疫情防控阻击战提供审计保障。二是开展青田县小城镇环境综合整治实施情况专项审计调查。该项目是投资审计转型后探索的“投资+财政”模式，通过深入项目建设现场实地审计，审计对象29个责任乡镇，审计资金3.5亿元，重点抽查11个乡镇。发现资金投入执行不到位、政策落实不到位、专项资金使用不规范、工程管理不规范等4大类31个问题，查出管理不规范金额15893.23万元。提出了拓宽资金筹集渠道减少政府债务风险，完善项目管理机制，加强财务管理规范资金使用，严格执行相关政策法规规范工程项目管理等4条审计建议。通过对我县小城镇整治专项审计，揭示项目建设和管理中存在的问题，保证专项资金合理、合法、有效地使用，提高建设项目的管理水平和财政资金的使用效率，切实发挥政策落实的“督查员”作用。

3、聚焦民生福祉提升开展审计。一是开展青田县企业职工基本养老保险基金专项审计，全面了解我县企业职工基本养老保险制度保障覆盖面及基金征缴、管理及支出政策执行等情况，推动养老保险基金规范有效管理和可持续发展。二是成立审计小组全力配合市局开展扶贫专项审计。紧扣低收入农户增收和集体经济增收两大重点任务，在审计中重点关注集体经济薄弱村消除、农村饮用水达标提标、山海协作、高标准农田和土地整治建设等方面内容，共查出11个问题，提出3条审计建议，促进脱贫攻坚各政策措施落实到位，维护扶贫资金安全，提高资金绩效，有效推动了问题的解决。促进扶贫贷款财政贴息259.7万元兑现到村集体，消除集体经济薄弱村工作验收资料已完善。三是抽调人员参与浙江省审计厅2020年东西部扶贫协作四川省情况专项审计，通过专项审计摸清东西部扶贫协作平昌县总体情况，检查东西部扶贫协作工作协调机制和制度建立健全及执行情况，揭示在政策落实、项目实施、资金管理使用等方面存在的问题，为进一步强化责任落实、优化结对关系、深化结对帮扶和聚焦脱贫攻坚提供决策参考。

4、聚焦领导干部权力运行和责任落实开展审计。一是严格执行领导干部履行经济责任年度报告制度。自2010年《青田县领导干部经济责任监督管理制度》实施以来，目前已连续11年实行年度经济责任履行情况报告制度。二是突出重点进行项目审计。2020年经县委审计委员会审议通过，我局共安排8个经济责任审计项目，涉及12名领导干部，为相关部门评价和选拔、任用领导干部提供重要依据。三是积极构建经责审计大平台。按照“1+N”的模式统一安排项目计划，所谓“1”指的是经济责任审计，即年初确定经责审计的具体项目。所谓“N”指的是各专业审计，即待经济责任审计确定后，再考虑将与之相关的其他专项审计项目纳入统一的计划安排。如北山镇、季宅乡的经济责任审计中，将经责审计与乡镇决算审计和自然资源资产审计相结合。四是积极探索生态产品价值转换机制审计。在自然资源资产审计项目中将生态产品价值实现机制作为一项重点审计内容，在北山镇、季宅乡两个乡镇的自然资源资产审计项目中开展生态产品价值实现机制试点审计工作，派出2名业务骨干全程参与全市同步生态产品价值实现机制专项审计调查，以审代培积极探索生态产品价值转换机制审计。

（二）强化审计质量管理，提升审计监督水平

1、落实分级质量控制责任，执行全过程质量控制体系。一是在准备阶段加强审前调查和审计实施方案的编制，加强审计实施方案审批，重点审计项目的实施方案需经局长办公会议同意。二是在审计项目实施阶段，创新分管领导项目组长制，强化现场管理指导，加强审计取证管理，深挖案源线索。严格执行重点审计项目中期会商制度。三是在后续管理阶段，加大项目审理、价值提升和审计整改督查的力度，切实做好审计“后半篇”文章。

2、强化依法审计理念，打造法治机关。一是加强审计法规学习，通过“周一学习会”、“审计大讲坛”学习上级审计质量控制办法、剖析审计执法履职越位、不到位等案例，灌输“法无授权不可为”和“法定职责必须为”的理念，指导审计人员在审计实施过程中严格依照法定权限、职责、程序、方式和方法开展审计工作。二是建立健全重大行政决策制度。认真梳理青田县审计局重大执法决定法制审核流程图、法制审核表和重大行政执法决定事项清单，制定了《中共青田县审计局党组工作规则》《青田县审计局审计执法过错责任追究办法》《规范审计行政处罚裁量权实施办法（试行）》等制度，使我局的行政执法工作有据可依，更加规范合法。三是开展各项法律知识学习及培训班，学习民法典、党内法规知识等，提高依法审计能力。

3、强化审计整改，切实开展审计整改“回头看”。一是完成审计署、省厅审计报告中反映应整改到位未整改到位的4个问题督促整改工作。督促县财政局、农业农村局、人劳社保局、政府采购招投标中心、城投公司等部门单位全部整改到位，促进951.55万元涉企资金全部清退到位、216.54万元惠农资金全部发放到位；二是认真梳理审计发现的主要问题，对2016年以来上级审计机关、县审计局对审计发现主要问题、移送案件、审计专报整改情况进行全面梳理；三是认真指导未整改到位单位，确保审计整改顺利完成。由我局起草的《关于做好审计整改落实情况“回头看”和自查自纠相关工作的通知》下发后，审计局各项目主审一一对接相关单位，要求相关单位按照县府办文件要求和时间节点进行上报，并对于单位提出的问题进行帮助指导，促进问题的整改。通过此次整改“回头看”工作，2016年至2019年丽水市审计局出具的审计报告反映的未完成整改问题5个，3个问题已完成整改，应整改问题金额4298.95万元，已整改金额3835.95万元，问题金额整改率89.23%；县审计局出具的审计报告中反映的未完成整改问题65个，29个已完成整改，应整改问题金额5.70亿元，已整改金额达2.53亿元。

4、巧借大数据，提升审计成效。一是数据先行，采集财政、村级财务、工商、养老、税收等十五类数据，分析语句98条，其中有结果的39条，已上传实现全局共享；二是强化数据审计，个性化定制分析，提升审计效率。在 2020年扶贫专项审计中的各村水费收缴情况审计事项，在同级审中分析财政供养人员参加就业培训等事项进行分析；三是推进审计管理系统和新模块的使用，使用联网、数据分析以及模型运用，增强审计能力。在青田县企业职工基本养老保险专项审计中，利用大数据手段全面掌握基金收支、待遇给付等情况，在实施过程中督促暂停不符合条件人员的待遇发放共81人，截至3月底，共追回74名服刑人员的多发待遇，合计94.60万元。

5、加强内审协同机制建设，推进审计全覆盖。一是指导各部门乡镇科学制定审计计划，有序开展下属二三级单位内部审计工作。今年全县30家部门、32个乡镇今年共计划实施71个下属二三级单位和133个村级集体经济审计项目；二是出台《关于进一步推进国家审计与内部审计协同机制建设的意见》，同时下发项目审计中对内审工作监督流程图、存在内审职能的单位清单，将29个部门、32个乡镇街道的2020年度内部审计指导和监督任务落实到各业务科室的每位一线审计干部；三是有计划地开展内管干部、村（居）干部经济责任审计。今年全县将完成内管干部经济责任审计项目106个，力争实现“十三五”期间内管干部经责审计全覆盖的目标。四是组织各科室及内审人员积极提炼内审工作成果，积极参加2020年度全省内审课题、论文、案例和优秀项目等成果评比，一对一指导卫健局、教育局、农商行等单位加强内审优秀项目档案装订。今年我县向市内审分会提交5篇全国内审论文、5篇全省内审论文和4篇内审案例、6个内部审计优秀项目参加市内审分会的评比，选送数量为全市各县最多。

6、加强巡审联动，共铸防腐利剑。落实市委巡察办市委审计办联合出台的《丽水市巡察监督与审计监督联动工作机制（试行）》，从计划协调、巡审模式、成果共享、考核互助四个方面，积极构建畅通高效的“巡审联动”工作机制，推动巡察监督与审计监督“双剑合璧”、优势互补，实现“1+1>2”的监督成效。今年我局共派出6名审计干部协助县委巡察办开展巡察工作。今年重点在季宅乡、执法局两个经济责任审计项目实施“巡审联动”。审计组在审计进点前，与纪委进行充分沟通，对巡察前期发现的问题和疑点认真进行了梳理归纳。在制定审计方案时，审计重点关注内容同巡察重点内容相结合，使审计更加精准。同时通过审计先行，发挥审计优势，将审计发现的问题及时提供给纪委，作为纪委开展谈话、询问的切入点和有效支撑依据，加快问题查处。

（三）多措并举，强化审计队伍建设

1、强化党建引领。牢固树立“靠党建强身、靠业务吃饭”理念，围绕审计抓党建、抓好党建促审计，将党建工作融入审计业务、工会活动和文明创建中。一是落实扶贫结对帮扶。每位局班子成员与结对村2名贫困户实行“一户一策一干部”结对帮扶，通过到农户家中面对面交谈、向乡政府及村干部了解情况等探索切实有效的帮扶措施，并在重阳节前自掏腰包为他们送上粮油等慰问品。二是根据做好“三农”工作及 “一联八”制度要求，党组书记包村走村实行“五个包”“六个一”任务。我局结对村是方山乡马车坑村，今年多次到结对村开展工作，包括防疫工作、种植经济林、宣传换届政策、慰问老党员等，通过志愿服务、上扶贫主题党课等，使机关与农村党组织联系更加紧密，更好地促进基层党建工作建设。三是积极开展创建省级文明单位创建工作。出台“党建+文明创建”工作制度，使党的建设成为文明创建的重要保障和推动力，提高文明创建的整体水平。积极参与青田县省级文明单位复评初测活动，组织全局审计干部进行“文明督导”等志愿服务。

2、坚持清廉审计。一是坚持警示教育，切实扎紧制度之笼。在党组会、党员大会、全体干部会议上逢会必讲廉政建设，每次开展“会前三分钟”敲警钟，绷紧廉洁自律之弦；二是恪尽职守，强化队伍廉政建设。党组书记与班子成员，班子成员与科室负责人，科室负责人与普通审计干部之间层层开展廉政谈话，每年签订廉政承诺书；三是强化制度建设，保持廉政工作常态化。持续做好审前公告、审中纪律检查及审后回访工作。结合审计廉政回访同时开展审计整改督查工作，在了解审计组在审计期间廉洁自律情况的同时，督促指导被审计单位完成审计整改工作。

3、注重人才培养。一是持续开展“审计大讲坛”活动。审计骨干轮流在周一学习会上进行经验分享，通过“传帮带”促进青年审计干部共成长。制定导师制活动方案，充分发挥优秀审计干部的作用，着力培养年轻审计干部。二是邀请专家上门授课，开展审计大练兵。邀请市局地理信息技术人员及县招投标中心专业人员到我局交流开课，学习掌握自然资源资产审计、生态环保专题、土地类专项审计中的基本技术要求，弥补财政审计人员在工程审计领域的欠缺。三是注重审计专业化队伍建设，通过公开选调和高层次人才引进新进3名事业编制人员。同时今年调整了事业岗位职务设置方案，由原来的2个中级岗位增加到1个副高级、5个中级岗位。

4、加强交流学习与培训。前往兄弟单位学习取经，主要了解省委巡视中审计相关工作如何配合，学习审计项目如何创优、项目质量管理等。还派出一名审计干部去县委信息科顶岗，学习政务信息写作，提升我局信息宣传水平。去年我局发表的政务信息篇仅为个位数，今年截至目前已有108篇被市县政务信息采用。

               二、2021年工作思路

2021年，我局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，学习贯彻习近平总书记重要讲话精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作及各级审计委员会的工作要求，为建设浙江“华侨经济文化”和丽水“两个较快增长”重要窗口提供强大审计保障。

（一）提高政治站位，坚持党的领导。明确审计机关是国家机关，更是政治机关，必须旗帜鲜明讲政治，为政治服务、为党的方针政策服务、为全县大局服务。面对繁重的审计任务和力量不足的突出矛盾，要加强大局观念，从宏观角度看问题、提建议，为党委政府提供宏观管理和决策服务。

（二）强化财政预算执行审计，促进公共资金规范高效使用。加强项目统筹，将财政预算执行审计项目和部门预算执行审计项目深度结合，实现人员和成果共享。并开拓新专题,对招投标领域、规划经费等专题进行重点延伸。

（三）聚焦重点项目审计，保障和改善民生。加大对重点民生资金和项目审计力度。聚焦重大政策措施贯彻落实情况，精准发力，以民生资金和项目审计为载体，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，前移监督关口，跟踪重要环节，充分发挥审计在促进改善民生、规范工程建设管理中的作用，促进民生工程规范高效实施。

（四）强化权力监督，助推清廉青田建设。全面开展内管干部任期经济责任审计。指导部门单位对内管干部进行任期经济责任审计，指导农业部门、乡镇和街道对村党组织和村民委员会、社区党组织和社区居民委员会主要负责人进行任期经济责任审计。2021年将再次要求各部门、乡镇和街道今年开展的“三年一轮审”项目中内管干部经济责任审计项目不少于50%，并把内管干部经济责任审计工作纳入县委县政府年度综合考核（审计工作考核）之中。

（五）发挥监督作用，谋求绿色发展。继续探索生态产品价值转换机制。在自然资源资产审计项目中，重点关注乡镇绿色产业发展情况、农户创收情况、环境保护情况、关注部门产业帮扶情况，积极探索生态产品价值转换和GDP、GEP的协同增长的审计评价体系，找到一条GDP跟GEP绿色生态价值审计的新路径。

（六）提炼审计成果，做好“后半篇”文章。加强专报与信息的写作，积极开发审计成果，形成“人人都是信息员”的良好局面。将“当下改”与“长久立”相结合，坚持从体制机制上查找原因，加强监督、堵塞漏洞、促进完善。通过审计整改工作的推进，促进被审计单位加强管理、建章立制，避免同样的问题再次发生。

（七）加强队伍建设，提升人员素质。着力培养年轻干部，破解审计队伍“青黄不接”的现状。积极跟进相关重大政策理论、财务基础知识的培训学习，努力提升审计人员综合能力。开展信息系统培训，针对新进审计人员开展审计信息系统培训，提升新晋人员业务素质。完成计算机审计网络培训班课程，让大数据审计普及所有审计人员。同时，开展大数据审计新技术培训，邀请地理信息测绘、大数据审计等方面专家对全局审计人员进行审计新技术培训，以满足自然资源资产审计、生态环保专题、土地类专项审计中的基本技术要求。

审计局2020年工作总结和2021年工作思路.docx