青田县审计局
2018年工作总结和2019年工作思路
一、2018年工作总结
今年，我局在上级审计机关和县委县政府的正确领导下，紧紧围绕党的十九大作出的重大决策部署和县委县政府工作中心，依法履行审计监督保障和服务职责，积极开展 “争先进位大赶超”、 “‘党的十九大精神贯彻年’、‘审计改革深化年’、‘审计质量提升年’（三年并举）”、“比考赶超”、省级文明单位创建、市级依法行政示范单位创建等活动，切实推进年度审计项目计划的组织实施和审计发现问题的整改落实，服务我县改革发展大局，确保政策执行到位、资金落实到位、风险防控到位，各项工作取得良好成效。在2017年度审计工作考核中，我局再次被评为全省、全市审计系统综合考核先进单位，连续七年获得全县党风廉政建设考核先进单位。
2018年，我局共安排审计项目20个。截至，已完成计划内审计项目7个、基建投资审计项目46个；林业投入与生态保护专项审计调查、体育中心工程项目预算执行审计及农办、扶贫办、石溪乡经济责任审计等7个项目正在实施中。累计违规金额2097.58万元,管理不规范金额4.1258万元，非金额计量问题100个；向主管部门移送案件线索2起；完成工程投资送审额3.08亿元，核减政府投资金额1897万元；提出审计建议14条，被采纳14条；获得县主要领导批示10篇；被采用审计信息55篇次。今年审计工作重点和进展情况主要体现在以下几个方面：
（一）精准审计项目发力,加大审计监督力度。
1、持续开展重大政策跟踪审计。认真贯彻落实党的十九大精神，聚焦高质量发展，围绕打好“三大攻坚战”，及时揭示和反映政策执行中出现的新情况新问题，促进政令畅通，发挥政策落实的“督查员”作用。一是完成全县扶贫资金专项审计调查。重点关注2015年至2017年扶贫政策执行和资金管理情况，选取了低收入农户认定情况、扶贫专项资金支出情况、医疗补助求助情况、集体经济薄弱村消除情况、少数民族发展资金收支情况等5个专题，重点审计了11个乡镇、部门，抽查了6个经济薄弱村和8个农民互助合作社。查找出低收入对象有创办企记录、低收入农户已经死亡却还在册、低收入对象信息表信息录入不准确等31个问题，提出4条审计建议，并移送案件线索1起，撰写专报2篇，均获得县政府主要领导批示，此外，该项目被评为省级表彰项目,有效促进扶贫资金管理、使用部门加强资金监管和精准扶贫的力度。二是完成缙云县保障性安居工程跟踪审计。审计人员从住房保障中心、危旧房指挥部、民政局、交警大队等单位提取相关数据，进行一系列的数据分析，筛查疑点查找问题；结合实地了解保障对象、勘察建设项目，发现了部分保障房对象违规享受国家优惠政策、安置房建设滞后拆迁户未能及时安置、农村危旧房改造工程资金滞留等7个问题，提出审计建议3条。三是实施林业投入与生态保护专项审计调查，重点关注2016年至2017年林业资金投入总体情况，分析林业工作相关政策措施的执行效果，揭露林业资金管理和使用过程中存在的问题，完善林业部门内部管理，评价林业生态保护绩效，确保林业资金的规范使用，提高资金使用效益。
2、加强财政资金绩效审计。注重深度和广度的结合，通过扩面、提质、增效的阶梯式发展，构建大财政概念、大支付领域、大延伸范围的财政审计大格局平台，维护财政安全、促进提高财政资金使用绩效。一是做深做细财政预算执行情况审计。按照全国、全省审计工作会议的部署要求，紧紧围绕“发展、改革、安全、绩效”，以预算执行、资金分配为着力点，加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行情况的审计，力求审深审透。着重从管理上、机制上、制度上提出建议，不断提高“同级审”的成效，充分运用大数据审计手段，通过对财务数据和业务数据进行全面审查，查出违规金额2097.58万元，管理不规范金额高达3.93亿元，发现了七大类39个问题，积极撰写《我县水资源费征收管理中存在的问题及建议》、《应尽快解决事企不分问题》和《政府采购评审专家监管中存在的问题及对策》，此外移送一起案件线索至税务局，目前正在立案查处中。县人大常委会充分肯定今年的同级审报告，认为审计工作报告反映的问题客观公正，提出的意见切实可行，为县人大常委会加强对财政预算执行和决算的审查监督提供了依据，并要求县政府强化问责力度，坚持把问题解决作为审计工作的着力点，抓好审计问题的整改落实。二是开展全省同步乡镇财政决算审计。结合乡镇领导干部经济责任审计，重点选择5个乡镇（山口、高湖、汤垟、石溪、阜山），关注专项转移支出资金绩效、政府投资管理、政府隐性债务、全口径预决算管理等情况，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。
3、深化领导干部经济责任审计。一是加强权利运行日常监督。完成领导干部经济责任年度报告书上报工作，有75个部门单位、32个乡镇提交领导干部年度履行经济责任报告。二是开展领导干部离任交接工作。今年已抽调1名干部配合县委组织部完成了全县6家单位7位领导干部的离任交接工作。三是开展领导干部经济责任审计与政治巡察相结合审计模式。今年，受县委组织部委托，计划组织实施县总工会、山口镇、石溪乡等9个部门乡镇的领导干部经济责任审计。同时，县委对农办、扶贫办、石溪乡等部门乡镇开展新一轮政治巡察，为提高审计效率和扩大审计成效，我局创新审计模式，将经责审计与政治巡察相结合，8月以来共选派12位审计干部参加县委政治巡察。目前县农办、扶贫办、总工会、山口镇、石溪乡等9个部门乡镇的领导干部经济责任审计均在实施中。四是积极推进自然资源资产责任审计。今年，结合领导干部经济责任审计重点开展汤垟乡和水利局领导干部自然资源资产责任审计，扩大自然资源资产审计覆盖面。重点关注自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护以及民生改善等情况，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。目前汤垟乡、水利局领导干部自然资源资产责任审计现场实施已结束。
4、规范完善政府投资审计。一是强化工程审计的日常管理。认真履行职责，进一步规范政府投资项目价款结算日常管理，提高审计效率。截至目前，完成政府投资结算审计项目46个，累计送审额3.08亿元，净核减工程投资1897万元，平均净核减率6.2%。二是突出工程项目预算执行审计。在去年开展工程项目预算执行审计取得不错成绩的基础上，今年，继续选择青田县体育中心工程项目、青田县油竹小学迁建工程项目等两个重点工程项目实施预算执行审计。在青田县油竹小学工程预算执行审计，审计人员通过审查工程台账资料、施工现场勘查、询问被审计单位人员，发现该工程存在变更部分未按要求办理变更手续、工程工期延误近等8个问题，审计建议业主及时补办相关变更手续并加快工程进度，确保油竹小学顺利搬迁。
5、加大内部审计指导力度。一是开展全县内审工作专项检查。联合农业局走访了8个重点部门和17个乡镇，全面调研全县内审机构设置、内审制度建立、内审项目开展情况，督促各部门乡镇加强内部管理，健全有关内审工作制度，针对内部审计专项检查中发现的问题，首次向教育局、卫生和计划生育局、交通运输局等七家单位发函反馈内审指导意见，提出整改建议。有关单位高度重视，立即认真研究并落实相关科室进行整改。二是开展乡镇（街道）内审工作调查。前往17个乡镇开展了现场调查和座谈，调查中发现，我县农村审计工作始终处于一个薄弱环节，尚未形成系统有效的审计监督体系，与经济社会发展不相适应，亟待规范和加强管理。为此，调查组向县委县政府上报了审计调查专报《当前我县农村集体经济审计亟待规范和加强管理》,县委副书记、县长周和平、陈海民副县长都对调查专报作出重要批示。三是推动县政府出台内部审计相关制度。在对乡镇（街道）内部审计工作开展情况进行调查的基础上，认真撰写推进乡镇内审工作监督的审计建议，推动县政府出台《青田县村（居）主要负责人经济责任审计规定》，明确行政村和社区负有经济管理职责的党组织书记、村（居）民委员会主任，其任职期间履行经济责任情况应当依法接受审计监督，审计结果作为考核和奖惩村居主要负责人的重要依据。四是建立内审人才库。全面调查全县各部门乡镇内审人员队伍建设情况，择优挑选24位业务能力突出的内审人员，进行审计实务培训。从中抽调5名人员参与全县各部门单位内部审计和农村三年一轮审工作情况专项检查，抽调9名人员参与我局对交通发展有限公司、青少年活动中心和第二人民医院等3家单位的财务收支审计项目，制定出台了《内部审计专业人才遴选办法》，推荐3名内部审计骨干参与全市内部审计专业人才遴选。五是组织开展部门、乡镇“三年一轮审”工作。督促和指导各部门乡镇（街道）开展二三级预算单位“三年一轮审”工作，指导农业局开展村级第二轮“三年一轮审”工作。今年计划实施63个二三级单位和145村级集体经济审计项目，并提升内管干部经济责任审计项目占下属单位审计项目的比重，鼓励各部门将审计方式由委托中介机构审计向自行审计转变。六是召开全县内审工作会议，组织开展优秀内审成果评选。4月份召开全县内审工作会议，总结去年内审工作经验，表彰2017年度先进单位、先进工作者。指导县民政局开展专项资金管理使用情况审计，做深做细内审项目。发动审计干部和内审会员单位撰写内审论文、案例、包装内审项目参加评优。目前，已经鼓励11名内审人员撰写6篇内审论文和2篇案例、整理3个优秀内审项目参与市内审协会的评比。
（二）精细审计业务管理，提升审计工作水平
1、加强规范管理，提升审计项目质量。一是创新组织方式。积极探索相关项目“大项目”模式，实行“兵团作战”、“挂图作战”，打破科室界限，合理配置审计人员，提高审计质量。二是健全审计质量控制制度体系和长效管理机制。出台《青田县审计局审计执法过错责任追究办法》、《青田县审计局规范审计行政处罚裁量权实施意见（试行）》2项制度，健全审计执法责任机制，提高全员质量风险意识。进一步加强对审前调查、审计方案、审计实施现场等关键环节的审计质量控制和管理，实现全过程质量控制，有效提高审计质量和审计效率。三是强化项目考核评优。执行质量交叉检查、项目点评、优秀项目评比制度，加强审计质量管理，推进审计质量全面提升。今年上报青田县2016年度预算执行审计、青田县瓯江干堤综合人防工程预算执行审计2个优秀审计项目档案，参与省市审计系统优秀项目评审，获得省优秀审计项目1个、省表彰项目1个 ，市优秀审计项目2个，优秀审计项目创历史新高。
2、加强信息化建设，提升审计监督能力。一是开展数据分析大会战。年初明确哪些项目需要实施计算机审计和信息系统审计，组织数据分析小组开展动态专题数据分析，依托数据云平台、AO系统等审计作业平台，对业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨数据领域的综合比对和关联分析力度，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，有效提升审计质量与效率。二是建立村级财务综合分析平台。在财政联网审计平台的基础上继续和中软合作开发村级财务综合分析平台，对全县414个村级财务数据进行归集分析，并研发综合分析村级审计模型，审计监督范围直达农村“末梢”。三是积极撰写大数据案例和技术方法。总结提升大数据审计经验，运用各类大数据技术，实施“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计作业方式，提高审计效率和提升审计价值，2018年共上报6篇大数据成果。四是加强数据管理。出台《电子数据管理办法》，明确数据采集、存储、整理、使用、输出要求。将数据安全管理作为大数据审计的1号工程来抓，实施分类管理、专人负责，确保数据的安全性。因近几年大数据审计成效显著，3月份，陈松国局长应邀在全省审计信息化工作会议上作经验交流发言。
3、持续跟踪审计整改，提升审计结果运用。一是强化考核促整改。继续将审计整改情况纳入县委、县政府对乡镇（街道）和部门的年度综合考核，保持审计整改高压态势不放松。二是健全制度促整改。认真执行《审计整改督查操作细则》，积极落实整改挂销号制度。通过审计回访、整改督查、联合跟踪、整改问责等有效措施，促进审计整改落实到位，有效减少屡审屡犯问题的发生，提升审计价值。三是借助外力促整改。成立审计整改工作领导小组，完善审计整改督查工作的长效机制和联动机制。同时县人大财经工委、县政府督查室、县审计局组成联合督察组适时开展“审计整改回头看”专项检查，加大对审计整改情况跟踪检查力度，对屡审屡犯和整改不彻底的部门单位，要进行通报批评，对拒不整改、拖延整改的严肃问责，确保审计问题整改到位。今年，已督促被审计单位边审边改，促使财政资金2097.58万元上缴国库。四是上报专报促整改。对审计中发现的问题，及时撰写审计专报，向党委、政府主要领导反映。今年我局在审计中发现，部分单位财务岗位由临时人员担任，财务管理混乱，存在资金安全隐患，亟待加强监管。审计人员因此撰写了专报《部分单位财务岗位由临时人员担任存在风险隐患》，引起周和平县长的高度重视和肯定，专门批示要求财政局牵头，商编办、审计局提出加强各单位财务会计出纳队伍建设的意见，规范人员配备，探索财务支出小额单位财务代理机制。在县交通发展有限公司财务收支审计项目中，审计人员延伸抽查全县已撤销临时机构，发现存在结余资金闲置，其中应于2012年撤销的6个工程建设临时指挥部至今未完成移交扫尾工作，有653.73万元结余资金闲置滞留达6年之久。为此上报了审计专报《已撤销的临时指挥部遗留问题亟待重视解决》，周和平县长对审计反映的问题高度重视，批示要求采纳审计建议，发审计整改通知书给有关部门，限期抓好整改；县委县政府督查室会同县重点建设领导小组办公室，发文开展已撤销临时指挥部人、财、物处置工作的“回头看”。县交通发展有限公司已采纳审计建议，积极注销5个工程建设指挥部的存款账户，并已上缴闲置资金497万元。目前已上报10篇审计专报并获得县领导批示。五是结果运用促整改。通过分门别类梳理县政府近期准备出台的政策措施，重点揭示制度设立前存在的种种问题，推进了从源头上发现问题和解决问题，促进政府建立健全管理体制机制，经县领导批示促进修改出台《青田县财政局关于调整有关经费列支事项的通知》、《青田县财政局关于公开征集青田县政府采购评审专家的通知》、《青田县政府性债务管理暂行办法》等四个文件，大力推进了审计整改工作，进一步提升财政资金效益。
（三）精湛审计业务技能，全力打造审计铁军
1、加强思想政治建设。一是认真开展“党的十九大精神贯彻年”活动。通过召开全体审计干部大会、班子会议等方式深入学习贯彻党的十九大精神，把全体干部的思想和行动统一到上级的决策部署上来，自觉围绕中心服务大局。二是扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。对照基层党建“4+30、10+指标要求，制定主题党日活动计划，每月认真开展2+X主题党日活动，通过重温入党誓词、交纳党费、重走红军路、七一大合唱等系列活动，提升党支部的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。三是深入开展“争先进位大赶超”专项活动。制定实施方案，成立领导小组，明确目标找准定位，认真查找差距，以“钉钉子”精神扎实抓好整改，进一步增强审计干部的责任感、紧迫感和使命感。
2、加强人才强局建设。一是强化业务充电。建立健全学习制度，搭建“周一审计讲坛、”读书会等平台。对内制定讲课计划，安排领导班子、中层干部、一线骨干轮流上业务交流课和邀请专家授课；对外组织干部参加审计署、省厅举办的各类培训班，多渠道提升审计干部业务水平。二是注重实践练兵。把参与审计实践作为锻炼干部成长的第一跑道，积极选派审计干部参与省市审计项目，全方位锻炼提高干部综合能力。在人手十分紧张的情况下，5月选派一位审计干部参加省厅2018年经责审计大数据分析工作，9月选派一位审计干部参加市局“最多跑一次”审计项目。三是推进审计职业化建设。鼓励审计干部参加中高级职称考试、审计署、省厅计算机审计中级考试和在职学历教育，多层次、多渠道地提升干部综合素质。今年，我局有2位同志通过审计署计算机中级考试；有1位同志被评为浙江省计算机审计业务骨干人才。四是鼓励审计骨干外出交流。今年，我局多位审计骨干受丽水市审计局、青田县党校、县委巡察办、青田县扶贫办、青田县团县委等单位邀请6次外出交流讲课。在全市冬训期间为全市审计干部介绍“优秀项目是怎么练成的”的项目创优经验，受县扶贫办邀请为全县乡镇扶贫干部上《以审计视角看精准扶贫》。
3、加强清廉审计建设。一是层层压实责任，筑牢反腐底线。细化党风廉政建设责任，层层签订责任状、层层落实廉政谈话制，建立全局干部廉政档案，加强廉政纪律“回访”、廉政风险防控和反腐倡廉教育，让清正廉洁成为每个审计人员自觉坚持的行为底线。二是持续开展作风建设活动。先后开展“比考赶超”、“纪律作风专项整治月活动”，在全局倡导学习先进、赶超先进的风气，引导全体审计干部在新时代、新要求上更好的扛起新使命、展现新作为、创造新业绩，履行好审计监督职责。5月份，财政审计科科长郭丹丽同志荣获“丽水市劳动模范”称号。三是开展省级文明单位、市级依法行政示范单位创建工作。将创建工作与审计业务融合，以创建倒逼文明审计、依法审计的进一步提升。
二、当前审计工作存在的突出问题和不足
一是审计任务繁重和审计力量薄弱的矛盾依然突出。随着审计监督影响的不断扩大和职能作用的积极发挥，审计部门参与党委政府重大事项的决策与协调工作越来越多，临时交办的审计任务越来越多，审计工作任务日趋繁重。二是审计人才与审计需求不相匹配，专业结构失衡，审计复合型人才紧缺。当前审计工作面临新形势、新需求，基层审计人员类型相对比较单一，以财会类为主，少量的工程审计人员；缺少计算机、资源环境、金融等方面的审计专业人才，难以满足现实审计工作的需要。
三、2019年工作思路
2019年，我局将深入贯彻党的十九大精神，坚持依法审计、文明审计，积极推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，加大转型创新力度，全面提高审计成效，以“丽水之干”担纲“丽水之赞”，为全面建设“美丽青田，幸福侨乡”充分发挥审计监督职能作用。
（一）加大跟踪审计力度，推动政策措施贯彻落实。按照上级审计机关的统一部署，围绕“稳增长、调结构、促发展”的要求，把监督检查中央、省市和县委县政府重大决策部署的落实作为审计的重要内容，关注项目实施效果，特别是重大项目落地、重点资金保障，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，反映好的做法、经验和新情况、新问题，促进政策落地生根和不断完善。
（二）加强财政资金审计，促进公共资金安全高效使用。加强预算执行和其他财政收支审计，密切关注财政资金的存量和增量，促进减少财政资金沉淀，盘活存量资金，推动财政资金合理配置、高效使用，把钱用在刀刃上。充分运用大数据手段，结合县委县政府工作重心和社会热点，拓宽财政同级审广度和深度，重点对社会救助等民生领域进行关注。
（三）加快推动投资审计成功转型，促进政府投资建设规范运行。根据上级审计机关的要求，主动与县委、县政府和有关部门沟通，退出工程价款结算审计领域，退出与审计法定职责无关的议事机构，转为有重点的开展政府投资项目预算执行审计、重点项目竣工财务决算审计，加大对政府投资项目薄弱环节的专项审计调查，规范政府投资项目建设行为。
（四）加大监督和指导力度，推动内审工作再上新台阶。强化内审指导力度，继续开展内审工作质量检查，重点检查2018年度内部审计项目质量，各行业主管部门内审工作推进情况，对年度内审工作考核打分。以审代培，提高全县内审人员业务水平，结合抽调人员审计业务表现，遴选内审领军人才、骨干人才，参与开展国家审计项目和内部交叉审计。
（五）深化领导干部经济责任审计，加强对权力运行的制约和监督。突出重点审计对象，加强对经济活动复杂、资金（资产、资源）量大的重点部门、重点单位以及关键岗位领导干部的审计。积极探索和创新审计思路、方法，坚持任中审计与离任审计相结合，强化经济责任审计成果的转化运用。
（六）加大审计整改力度，不断提升审计结果运用。进一步加大对审计结果整改落实情况的督查力度，通过审计回访、整改督查、联合跟踪、整改问责等有效措施，促进审计整改落实到位，有效减少屡审屡犯问题的发生，提升审计价值。将审计查处问题整改率、审计移送事项成案率、审计成果运用转化率等“三个率”切实纳入对审计人员的年度考核内容，促进审计人员在审计中督促被审计单位边审边改，增强审计整改的时效性和成果性，最大化开发审计价值。
（七）加强审计干部队伍建设，树立良好的审计形象。加强审计人才专业化和职业化建设，进一步转变教育培训观念，加大学习与培训力度，走内外培训结合之路，全力配合上级审计机关组织的培训教育；进一步优化人才结构，加大队伍的专业技术资格、专业结构等方面的比例。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，要聚焦聚力坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，不断加强党的政治建设，加强纪律作风专项整治，强化职业化审计人才队伍培养，努力把自身建设成为信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计人员。
青田县审计局